10 اتجاهات رئيسة للمديرين الماليين لعام 2024

1. التركيز على تحسين التكلفة والكفاءة

يعد تحسين التكلفة وكفاءة رأس المال العامل في مقدمة اهتمامات المديرين الماليين، إذ يمكنهم موازنة الرياح المعاكسة للتكاليف القائمة على التضخم وأهداف النمو التنظيمي. في الماضي، كان للمديرين الماليين نطاق محدود من جانب الطريقة التي يمكنهم بها تعزيز مبادرات خفض التكاليف والكفاءة لأن البيانات المُتعلقة بالمصروفات والعمليات تكون غالبًا مُخزنة في وحدات تشغيل الأعمال. وقد تُرك المديرون الماليون يقدمون تقارير دورية حول آثار قرارات الأعمال بعد حدوثها. كانت مكافحة ارتفاع التكاليف كثيرًا في تلك البيئة تعني تخفيضات عامة شاملة بدلاً من التخفيضات المُستهدفة. مع ذلك، سمحت التطورات في البرامج المالية وتحليلات البيانات للقسم المالي بأن يصبح أداة إنشاء أقوى ذات قيمة استراتيجية، وباستخدام البيانات في الوقت المناسب وحتى في الوقت الفعلي من جميع أنحاء المؤسسة لدعم صانعي القرار. يمكن للذكاء الاصطناعي أيضًا تغيير طريقة عمل الإدارة المالية مع بقية الأعمال، وتسهيل التعاون الوثيق والأكثر تكرارًا مع قادة الأعمال الآخرين لنمذجة السيناريوهات المُختلفة بسرعة وإنشاء رؤى تنبؤية.

على سبيل المثال، باستخدام التحليلات التنبؤية والتعلم الآلي، يمكن للعملاء المحتملون الماليون تجميع البيانات تلقائيًا من المصادر القديمة والحالية للتنبؤ باستمرار بالتدفقات النقدية المستقبلية. مع التنبؤ بالتدفق النقدي أسرع وأدق، يمكن للمديرين الماليين اتخاذ خطوات استباقية تساعد على الحفاظ على مستويات سيولة صحية—مثل الاستفادة من خصومات الدفع المُبكر عندما يكون لدى الشركة مبالغ نقدية زائدة أو إعادة تقييم أوضاع القروض عندما تكون الأموال محدودة. يمكن للمديرين الماليين أيضًا توفير رؤى قائمة على السياق والبيانات لدعم اتخاذ القرارات المستنيرة، مما يساعد وحدات الأعمال في تخصيص الموارد بفعالية إلى المجالات المتوقعة لتحقيق أقصى قيمة.

2. التركيز على التحول الرقمي

مع تعرض المديرين الماليين لضغوط للقيام بالمزيد بأقل جهد، يراهن الكثيرون على التحول الرقمي للشركة كإجابة. في تقرير CFO Signals للربع الرابع من عام 2023 الصادر عن Deloitte، أشار إلى أن 80% من المديرين الماليين يتوقعون من شركاتهم استخدام المزيد من الأتمتة والتقنيات الرقمية في أعمالهم في عام 2024. في الوقت نفسه، يتوقع 76% أن يلعب التحول الرقمي والتقنيات دورًا أهم في تحقيق استراتيجية شركتهم. عندما تتبنى الشركة بأكملها منصة ERP متكاملة، يمكن للفِرق أتمتة العمليات اليدوية، GenAI لاستخلاص الرؤى إلى مستويات جديدة، وجمع المعلومات الموثوقة ومشاركتها للاستجابة إلى تحولات السوق، وبالتالي؛ الحصول على ميزة تنافسية مع الاستمرار في احتواء التكاليف. على سبيل المثال، يمكن للشركة إعداد لوحات معلومات مُخصصة تُعد تلقائيًا تقارير حول مؤشرات الأداء الرئيسة المهمة دون الحاجة إلى تجميع يدوي للبيانات. يمكن أن تتيح لوحة المعلومات هذه للشركة مُراقبة التغييرات في المبيعات حسب المنتج أو الخدمة، وإذا تأخرت المبيعات، فيمكن للشركة الاستجابة بسرعة من خلال تحسين تدريب المبيعات أو اختبار تكوينات جديدة للتسويق أو المنتج أو ضبط توقعات الإنتاج.

3. استخدام أكثر استراتيجي لتحليلات البيانات والذكاء الاصطناعي

في استطلاع أجرته Grant Thornton، توقع 61% من المديرين التنفيذيين للإدارة المالية أن تستثمر مؤسساتهم في الذكاء الاصطناعي في عام 2024، متصدرين قائمة أولويات الاستثمار. جاءت تحليلات البيانات والتحليل الذكي للأعمال في المركز الثالث بنسبة 39%، بعد زمن طفيف فحسب من الاستثمارات في الأمن السيبراني. لفترة طويلة، كان جمع معلومات دقيقة وحديثة الأولوية. من الواضح الآن أن المديرين الماليين يتطلعون إلى الحصول على رؤى أكثر قابلية للتنفيذ من بياناتهم—واستخدام التطورات في تحليلات البيانات والذكاء الاصطناعي لجعلها مُمكنة.

تغير التطورات الأخيرة في الذكاء الاصطناعي طريقة أداء الشركات للأعمال، ولا يُعد قسم الإدارة المالية استثناءً. على سبيل المثال، يمكن أتمتة الكثير من عملية الإغلاق المالي—بما في ذلك التجميع اليدوي للبيانات ودمجها وإعداد تقارير عنها—باستخدام الذكاء الاصطناعي. لا يُعد هذا مجرد توفيرًا للوقت. يتيح استخدام الذكاء الاصطناعي في عملية الإغلاق المالي للمديرين الماليين وفِرقهم تكريس اهتمامهم للعمل الأكثر جدوى مثل تحليل البيانات والاستراتيجية والإجراءات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للذكاء الاصطناعي تقديم توصيات للأنشطة المُعقدة مثل تحسين تخصيص رأس المال ونمو الإيرادات، وتحسين أوضاع التفاوض، وتسهيل المعاملات الآلية بين الأعمال. توفر نماذج الذكاء الاصطناعي تنبؤات قائمة على البيانات لتسهيل اتخاذ قرارات أكثر فعالية في الوقت الفعلي. في سيناريو إعداد التقارير المالية، يساعد GenAI على إعداد المسودات الأولى للحسابات القانونية والعائدات، بما في ذلك مذكرات على الحسابات.

4. التركيز على مخاطر الأمان الإلكتروني والامتثال

بمعدل النمو الحالي، تصل الأضرار الناجمة عن الهجمات الإلكترونية إلى حوالي 10.5 تريليون دولار سنويًا بحلول عام 2025—بزيادة 300% عن مستويات عام 2015، وفقًا إلى مشروعات الأمن الإلكتروني. مع زيادة التهديدات الإلكترونية في كل من عددها وتطورها، وكذلك القوانين المحيطة بها. في عام 2023، اعتمدت هيئة الأوراق المالية والتداولات الأميركية (SEC) قاعدة تتطلب من الشركات العامة الكشف عن حوادث الأمن الإلكتروني المادية. تشير هذه الخطوة إلى أن حوادث الأمن الإلكتروني هي الآن معلومات مُهمة للمستثمرين وأن عدم الكشف عنها يمكن أن يؤدي إلى تداعيات كبيرة على المديرين الماليين.

بالنظر إلى الآثار المالية والتنظيمية والمخاطر المتزايدة للجرائم الإلكترونية، يضطلع المديرون الماليون بدور أكثر نشاطًا في الأمن الإلكتروني. من خلال العمل بجانب المدير التنفيذي لأمن المعلومات (CISO)، يمكن للمدير المالي مساعدة أعضاء مجلس الإدارة والقادة التنفيذيين على فهم المخاطر الإلكترونية على الأعمال—من الناحية الكمية والمالي—حتى تتمكن الشركة من إجراء الاستثمارات المناسبة في تكنولوجيا الأمن الإلكتروني والتأمين للتخفيف من هذه المخاطر.

5. التركيز على استراتيجيات إدارة المخاطر المالية

يَعد العام المقبل بإبقاء المديرين الماليين في حالة تأهب عندما يتعلق الأمر بالمخاطر المالية—السوق والائتمان والسيولة والتشغيل. استجابة إلى ذلك، ينفذ المديرون الماليون استراتيجيات إدارة مخاطر المؤسسة الاستباقية والقائمة على البيانات التي تتيحها التكنولوجيا. يتبنى العملاء المحتملون الماليون تحليلات البيانات والذكاء الاصطناعي لتحليل كميات كبيرة من البيانات المالية بسرعة حتى يتمكنوا من تحديد الاتجاهات والأنماط وأوجه الخلل التي قد تشير إلى المخاطر المحتملة. تساعد التكنولوجيا أيضًا المديرين الماليين على إجراء اختبار التحمل وتحليل السيناريوهات لقياس تأثير المخاطر المحددة ووضع خطط الطوارئ المناسبة. مع وجود منصة عالمية للإدارة المالية، يمكن للمديرين الماليين وفِرقهم مراقبة السلامة المالية للشركة باستمرار، بما في ذلك مؤشرات المخاطر الرئيسة والأسواق المالية والتعرض لمخاطر الائتمان وأوضاع السيولة.

6. توسيع نطاق المسؤولية الاجتماعية وأهداف الاستدامة

توسع إعداد التقارير البيئية والاجتماعية والإدارية (ESG) مع تحول ESG إلى جزء من المتطلبات التنظيمية واستراتيجيات الاستثمار وسياسات الشركة. مع هذا التوسع، تحولت أهداف المسؤولية الاجتماعية والاستدامة وتتبعها من إضافات اختيارية إلى عناصر مُتكاملة من الأعمال. بالنسبة إلى المديرين الماليين، يعني ذلك إيجاد طرق لتضمين هذه الأهداف في استراتيجية الأعمال طويلة الأجل، وتعيين مقاييس وقياس موحدين، وتقديم تقارير موثوقة حول ESG.

7. التركيز على استراتيجيات إدارة المواهب والاحتفاظ بها

أدى النقص المستمر في العمالة، وارتفاع تكاليف الرواتب، ومعدلات الاستقالة بشكل غير طبيعي في بعض الأدوار والصناعات إلى إبقاء مشكلات المواهب على رأس قائمة أولويات المدير المالي، مما دفع قادة الإدارة المالية إلى القيام بدور أكبر في إدارة المواهب والاحتفاظ بها. على سبيل المثال، تعاني المحاسبة من نقص في العمالة، إذ يترك الموظفين المهنة بسبب ساعات العمل الطويلة والمجهدة، وعدد أقل من الناس يدخلونها بعد تخرجهم من الكليات. بشكل عام، يمكن أن يكون التوظيف والتدريب وتأهيل الموظفين الجدد مُكلفًا، وقد يؤدي معدل الدوران إلى تعطيل الإنتاجية والأداء. يلعب رأس المال البشري أيضًا دورًا حيويًا في الاستراتيجية الشاملة للشركة ونجاحها. لذلك؛ لإنشاء نهج أكثر اتصالاً بتخطيط القوى العاملة، يعمل المديرون الماليون الفعالون بشكل أوثق مع الموارد البشرية لربط استراتيجية موظفي الشركة باستراتيجية أعمالها. تتخذ الوظيفتان قرارات أكثر استنارة معًا حول زيادات الرواتب والمزايا وتطوير المهارات والتكنولوجيا المالية واحتياجات عدد الموظفين المستقبلية، ويمكن أن تساعد جميعها في تحسين الاحتفاظ بالموظفين والتطوير.

8. الانتقال نحو التخطيط الضريبي العالمي والامتثال

يتطلب تعقيد الضرائب العالمية من المديرين الماليين للشركات متعددة الجنسيات—أو أولئك الذين يخططون للتوسع—القيام بدور نشط للغاية في التخطيط الضريبي والامتثال العالميين. يؤثر التخطيط الضريبي العالمي بشكل كبير على صافي أرباح الشركة، مما يؤثر على قرارات مثل التوسع في أسواق جديدة وعمليات الدمج والاستحواذ وأنشطة إعادة الهيكلة. يجب على المديرين الماليين العمل من أجل تسهيل الامتثال مع تقليل الالتزامات الضريبية إلى أدنى حد من خلال تحليل الاتفاقيات الضريبية وإنشاء هياكل الكيانات موفِّرة للضرائب وتحديد أسعار التحويل الاستراتيجية.

9. استخدام تقنيات الموازنات على أساس صفري

تتضمن تقنيات الموازنات على أساس صفري (ZBB) إنشاء موازنة جديدة من البداية كل فترة موازنة بدلاً من البدء بموازنة الفترة السابقة وتعديلها حسب الحاجة. نظرًا إلى أن المديرين الماليين يتطلعون إلى التحكم في التكاليف وتخصيص الإنفاق إلى المجالات التي تحقق أكبر قيمة، فإن إعداد الموازنات على أساس صفري (ZBB) هو أحد خيارات التصدي إلى الجمود في الميزانية. تتطلب هذه التقنية من قادة وحدات الأعمال تبرير الإنفاق والإيرادات وخطط الاستثمار في كل دورة، والتأكد بكل أمل من حصولهم على أقصى استفادة من الأموال التي يتم إنفاقها. يظهر الجانب السلبي لهذا النهج في أنه من المرجح جدًا أن يعني الحاجة إلى المزيد من الوقت واهتمام الموظفين بالموازنة. كما يمكن أن يؤدي إلى التفكير على المدى القصير، لأن الموازنات تميل إلى التركيز على الدورة التالية.

10. الاستعداد لفُرص الاندماج والاستحواذ المحتملة

هدأ نشاط الاندماج والاستحواذ في السنوات الأخيرة منذ أعلى مستوياته في عام 2021، لكن السوق يظهر علامات على عودة الظهور. إن الطلب المكبوت—على الصفقات وتوريدها—والحاجة الملحة إلى الشركات لتكييف نماذج أعمالها وتحويلها تحفز اهتمام الاندماج والاستحواذ على الرغم من بيئة الصفقات المالية أقل من أن تكون مثالية. في ظل هذه الظروف، الشركات التي تأتي في المقدمة هي تلك التي يمكن أن تظهر قيمة استراتيجية، ومُستعدة بشكل جيد، ويمكن أن تتحرك بسرعة بمجرد ظهور فرصة مُناسبة. حتى المديرين الماليين الذين لا يتطلعون بنشاط إلى الشراء أو يتم الشراء منهم يجعلون من الأولوية تقييم أهداف الاستحواذ المحتملة و/أو المشترين. في الوقت الذي تتطلع فيه الشركات إلى إعادة ابتكار نفسها للبقاء في الصدارة، يقيِّم المديرون الماليون الفعالون عمليات الاستحواذ التي تسمح لهم بالتوسع والوصول إلى التكنولوجيا والمواهب وتسريع النمو. كما يفكرون في تصفية الأصول غير الأساسية أو ذات الأداء الضعيف التي يمكن أن تسمح لهم بإعادة توجيه الموارد إلى مجالات نمو أكثر استراتيجية.