التخطيط والتقدير باستخدام التخطيط المتوقع

تتبنى الشركات التخطيط التنبؤي على نطاق أوسع، وهو ما يستخدم التحليل الإحصائي لتقدير ما قد يحدث في المستقبل استنادًا إلى البيانات التاريخية لمؤسستك. تساعد هذه المعلومات المديرين الماليين وفِرق الإدارة المالية على فهم طريقة تطور عوامل مثل المبيعات أو النفقات، مما يسمح لهم بتخصيص الميزانيات بشكل مناسب وتحسين تخطيط الاستثمار والتدفق النقدي. يمكن أن يساعد استخدام التخطيط التنبؤي والتقدير المديرين الماليين وغيرهم من قادة الأعمال على تحديد المخاطر المحتملة في تقديراتهم، مثل حالات نقص التوريد أو العجز النقدي. يجعل هذا التبصر من المرجح أن يتمكنوا من تجنب المشكلات وحماية أرباح شركتهم وسمعتها.

ما المقصود بالتقدير في التخطيط التنبؤي؟

يمثل التقدير باستخدام التخطيط التنبؤي، الذي يُطلق عليه أحيانًا التقدير التنبؤي عملية تحليل البيانات التاريخية وتوقع ما يُحتمل حدوثه. يُعد التخطيط التنبؤي طريقة استخدام المديرين الماليين وفِرق الإدارة المالية لتلك المعلومات للتحضير للمستقبل. تعتمد فِرق الإدارة المالية التي تقوم بالتخطيط التنبؤي بشكل كبير على تقدير السلسلة الزمنية، والتي تحدد الأنماط والاتجاهات في البيانات المُسجلة على فترات مُنتظمة، مثل أرقام المبيعات الشهرية أو مستويات المخزون اليومية، لاستقراء ما يمكن أن يحدث بعد ذلك. يُعد تحليل بيانات السلاسل الزمنية، مثل هذه مُفيدًا لفهم الدورات والاتجاهات الموسمية وطويلة الأجل، وكلها تساعد في إنشاء توقعات دقيقة.

على سبيل المثال، قد يرغب المدير المالي في تقدير المبيعات لموسم عطلة قادم. إذا كانت الشركة لديها سنوات من بيانات المبيعات التاريخية، يمكن أن يوفر توقع السلسلة الزمنية تقديرًا يعكس التأثير الموسمي. مع ذلك، يجب على فريق الإدارة المالية تحديد أفضل طريقة لتقدير السلسلة الزمنية للموقف واستخدامها للحصول على أدق التوقعات.

إذا كان لدى المحللين بيانات ذات جودة كافية لاستخلاص الرؤى وتطبيق النماذج بشكل صحيح، فيجب أن يكون لطرق التقدير المستخدمة في التخطيط التنبؤي درجة أعلى من الدقة مقابل الممارسات الأخرى، مثل الشعور الغريزي أو افتراض زيادة بنسبة مئوية ثابتة على أساس سنوي. بالإضافة إلى ذلك، تختار العديد من المؤسسات التحقق من تقديراتها بشكل أكبر باستخدام برامج ذات إمكانات تحليلات تنبؤية مُضمنة، والتي تستخدم نمذجة البيانات والتعلم الآلي (ML) للكشف عن العلاقات في مجموعة البيانات التي قد لا يراها الشخص. يُعد التحقق من التقديرات باستخدام التحليلات التنبؤية بشكل متزايد جزءًا قياسيًا من عملية التخطيط التنبؤية.

النقاط الرئيسة

• يكون التخطيط التنبؤي عندما تستخدم فِرق الإدارة المالية التقنيات الإحصائية لتحديد الاتجاهات والأنماط في البيانات التاريخية لتقدير القيم المستقبلية، مثل المبيعات والنفقات والتدفق النقدي، لتحسين عملية التخطيط.
• تكون التنبؤات والتقديرات الناتجة جيدة مثل البيانات التي تدخل في إنشاءها، لذلك يجب على فِرق الإدارة المالية استخدام بيانات نظيفة فحسب وذات صلة وموثوقة.
• توجد العديد من طرق تقدير السلسلة الزمنية للاختيار من بينها للقيام بالتخطيط التنبؤي، ويجب على المحللين العثور على الطريقة الأنسب والنظر بعناية في المُتغيرات اللازمة للوصول إلى التقدير الأدق.
• يمكن تطبيق التخطيط التنبؤي على مجموعة واسعة من حالات استخدام الأعمال، مثل تقدير التدفقات النقدية وطلب المنتج وعائد الاستثمار للحملات التسويقية.

شرح التخطيط التنبؤي والتقدير

يفترض التخطيط التنبؤي أن الأنماط والاتجاهات التاريخية تتكرر إلى درجة ما. لذلك، من خلال تحليل الماضي، يمكن للمديرين الماليين وفِرق الإدارة المالية الاستعداد لما قد يأتي من خلال الكشف عن الرؤى وإنشاء تقديرات تتوقع النتائج المستقبلية استنادًا إلى البيانات الحالية. يتزايد اعتماد التخطيط التنبؤي والتقدير بسبب الطلب المتزايد على التنبؤ بالاتجاهات بشكل موثوق عبر عدد متزايد من حالات الاستخدام وتزايد التقلب والتعقيد في الأعمال. ارتفع عدد المؤسسات التي تقول إنها تستخدم التخطيط التنبؤي بشكل منتج من 4% فقط في عام 2020 إلى 27% في عام 2022، وفقًا إلى استطلاع عالمي أجرته شركة محلل السوق BARC من 295 موظفًا يشاركون في عملية التخطيط. أظهر الاستطلاع أن 17% آخرين كانوا ينشرونه أو يستخدمون نماذج أولية في عام 2022. من المرجح أن تتخذ الشركات التي يمكنها التنبؤ بالمستقبل بدقة قرارات مستنيرة اليوم وتضع خططًا تعدها للنجاح غدًا.

لنفترض أن شركة تريد تقدير مبيعات العام المقبل وتكاليف المواد الخام ومتطلبات القدرة الإنتاجية لمعرفة إذا كان من المنطقي الاستثمار في معدات جديدة. توجد العديد من العوامل التي تؤثر على مدى دقة توقعات الفريق. أولاً، يجب أن يكون لدى فريق الإدارة المالية بيانات كافية لاكتشاف الأنماط والاتجاهات. تبرز القاعدة العامة في أن يكون لديك ما لا يقل عن ضعف البيانات التاريخية مثل طول الفترة الزمنية التي تقدرها—على سبيل المثال، 24 شهرًا من البيانات التاريخية لإنشاء تقدير مدته 12 شهرًا. كما يجب أن تكون البيانات موثوقة ونظيفة، بمعنى أنها خالية من البيانات الخاطئة أو المكررة أو المنسقة بشكل غير صحيح. يتم التخطيط التنبؤي عادةً باستخدام بيانات من الإدارة المالية، والتي تميل إلى أن تكون مُنظمة بشكل جيد، ونأمل أن تكون دقيقة. تكون التنبؤات جيدة فحسب بقدر البيانات المستخدمة في تشكيلها. بالإضافة إلى ذلك، يجب على محلل التخطيط والتحليل المالي (FP&A) تحديد نموذج تقدير السلسلة الزمنية المناسب (تكون غالبًا نماذج متعددة) بالنظر إلى البيانات المتاحة والسؤال الذي يجيبون عليه. يمكن أن يشير اختيار المتغيرات الخاطئة إلى توقع خاطئ، وبالتالي قرار سيئ وإضافة المزيد من المتغيرات يمكن أن يؤدي إلى "الإفراط في التجميع"، إذ يبدأ نموذج البيانات في نمذجة الضوضاء العشوائية الموجودة في البيانات.

مع وجود العديد من العوامل التي يجب مراعاتها، يتحول المزيد من متخصصي الإدارة المالية إلى برامج وخدمات تخطيط تنبؤية تساعدهم في التنقل بين هذه القرارات، وفي نهاية المطاف، الحصول على تنبؤات أدق وأسرع. كلما كانت التوقعات أدق، كان بوسع فِرق الإدارة المالية التخطيط للمستقبل أفضل وتخصيص الميزانيات بحكمة. فكر في عدد العوامل التي تلعب دورًا عند إنشاء ميزانية سنوية والتأثير الكبير لبند سطر واحد، مثل تكاليف التوظيف التي قد تكون لديه. يمكن للشركة استخدام التخطيط التنبؤي لتحديد الاتجاهات التاريخية في مستوى التناقص لدى الشركة، وتقييم السيناريوهات المحتملة الأفضل والأسوأ، والنظر في تعديل توقعات تناقص الحالة الثابتة إذا توقع النموذج نتيجة مُختلفة بشكل كبير.

بالإضافة إلى فريق الإدارة المالية، يُعد الاستخدام متعدد الوظائف للتخطيط التنبؤي والتنبؤ أمرًا حيويًا بشكل متزايد للتعامل مع التقلبات في الاقتصاد والقوى العاملة وسلسلة التوريد وغيرها من محركات الأعمال. يمكن استخدام التخطيط التنبؤي في إدارة المخزون، على سبيل المثال، لتحديد الزيادات الدورية أو الموسمية التي يمكن أن تضع ضغطًا غير متوقع على رأس المال العامل أو النقص الذي يمكن أن يبطئ الإنتاج. يمكن لمدير المشتريات استخدام التقدير التنبؤي لتقدير تكاليف المواد الخام وتحديد إذا كان يتم التحوط مقابل زيادة أسعار السلع. قد يستخدم قائد فريق خدمة العملاء التخطيط التنبؤي لتقدير اتجاهات حجم الاستدعاءات لضبط مستويات التوظيف. تؤثر الرؤى التشغيلية مثل هذه على العديد من مجالات الأعمال وتساعد المؤسسات على إنشاء خطط مالية أدق.

صرح ما يقرب من نصف المديرين الماليين إن أولويتهم القصوى في إنشاء نماذج تنبؤية واكتساب القدرة على التحليل والاستعداد لسيناريوهات مُختلفة، وفقًا إلى استطلاع رأي أجرته PwC في أغسطس 2022. يسمح لهم هذا الاستبصار بتجنب المخاطر المحتملة، مثل نقص الإيرادات أو الاستثمار بكثافة كبيرة للغاية في سوق جديدة من غير المرجح أن تلبي التوقعات. يحضّر إنشاء خطط سيناريو تستند إلى التقديرات الأفضل والأسوأ للحالة الفرق لطريقة استجابتها. علاوة على ذلك، تستخدم الشركات بشكل متزايد برامج تخطيط تنبؤية تحدّث التقديرات تلقائيًا باستخدام بيانات المؤسسة في الوقت الفعلي، مما يتيح لفِرق الإدارة المالية رؤية كارثة أو نجاح في وقت أقرب حتى يتمكنوا من تجديد استجابتهم المخطط لها.

طرق تقدير السلسلة الزمنية

يمثل تقدير السلسلة الزمنية أسلوب يستخدم نقاط البيانات التاريخية المُسجلة على فترات مُنتظمة للتنبؤ بما قد يحدث في المستقبل. توجد العديد من أساليب أو خوارزميات تقدير السلاسل الزمنية، ويجب على متخصصي الإدارة المالية تحديد أيها يمنحهم التنبؤ الأدق استنادًا إلى البيانات المتاحة وما يريدون إنجازه.

تدرس تقدير السلاسل الزمنية بشكل عام الاتجاهات والدورات الموسمية. تعكس الاتجاهات الزيادة أو الانخفاض التدريجي أو الثابتة في أنماط البيانات بمرور الوقت، يرجع ذلك عادةً إلى عوامل طويلة الأجل—أشياء مثل التغيرات في السكان أو النمو العضوي أو التغيرات في التكنولوجيا. يمكنك في كثير من الأحيان نمذجة هذا إما مع وظيفة خطية أو ربما وظيفة منحنية بطيئة الحركة. يركز موسم البيع على الزيادات والتناقصات الدورية والمنتظمة التي يمكن التنبؤ بها إلى حد ما والتي تحدث بمرور الوقت. عند مناقشة البيانات الشهرية، يحدث عادةً موسم البيع في غضون سنة تقويمية. يمكن تقسيمها إلى بأرباع أو موسم بيع طبيعي، مثل العطلات. تمثل الدورات أنماط من الزيادات والتناقصات التي قد لا تكون منتظمة تمامًا وقد تستمر أكثر من عام. في مجال الأعمال التجارية، يرجع ذلك غالبًا إلى أشياء مثل دورات الأعمال متعددة السنوات التي تنتقل أبطأ من نمط موسم البيع النموذجي.

فيما يلي الأساليب الشائعة:

• يحسب متوسط المتحرك الفردي (SMA) متوسط سعر الصنف على مدار فترة زمنية محددة ويعمل بشكل أفضل مع البيانات المتقلبة دون اتجاهات أو موسم البيع.
• يحسب المتوسط المتحرك الثنائي (DMA) المتوسط المتحرك ثم حساب متوسط هذا المتوسط المتحرك الفردي. تستخدم هذه التقنية كلتا مجموعتي البيانات لعرض السلوك المستقبلي المتوقع وتعمل بشكل جيد مع البيانات التاريخية التي لديها اتجاه، لكن دون موسم بيع.
• يزن التسريح الأسي الفردي (SES) البيانات، مما يضع أكبر أهمية على أحدث نقطة بيانات، ويقلل تدريجيًا من الوزن كلما تقدمت البيانات. تساعد هذه الطريقة في التغلب على قيود المتوسطات المتحركة وطرق تغيير النسبة المئوية وتعمل بشكل أفضل مع البيانات المتقلبة التي ليس لها اتجاه أو موسم بيع.
• ينفذ التسريح الأسي الثنائي (DES) أسلوب SES وتكراره. يكون DES قابلاً للتطبيق عندما يكون للبيانات اتجاه، لكن دون موسم بيع.
• تطبق الطريقة غير الموسمية للتسوية باتجاه متضائل (DTS) SES مرتين، لكن على عكس طريقة DES، يتضاءل منحنى مكون اتجاه الاستهلاك ويتسطح بمرور الوقت. تنطبق هذه التقنية على البيانات التي لديها اتجاه، لكن لغير موسم البيع.
• تحسب الإضافة الموسمية الفهرس الموسمي للبيانات التاريخية غير المتداولة، مما ينتج عنه تقدير بمنحني يعرض التغييرات الموسمية والقيم المحسنة بشكل كبير. من المُفيد عندما لا يرتفع موسم البيع بمرور الوقت.
• يعمل الموسمي المضاعف بشكل أفضل مع البيانات الموسمية التي ترتفع أو تنخفض، مما يميزها عن المواد المضافة الموسمية. تحسب هذه الطريقة أيضًا المؤشر الموسمي للبيانات التاريخية دون اتجاه.
• تنشئ نموذج هولت وينتر المضاف قيمًا تمت تسويتها بشكل كبير لمستوى التقدير والاتجاه وتضبط موسم البيع. تعمل هذه الطريقة بشكل جيد عندما لا يزداد الاتجاه أو موسم البيع بمرور الوقت.
• يطبق نموذج هولت وينتر المضاعف عند ارتفاع الاتجاه وموسم البيع بمرور الوقت. مثل نموذج هولت وينتر المضاف، ينشئ نموذج هولت وينتر المضاعف أضعافًا مضاعفة القيم لمستوى التوقعات والاتجاه ويضبط موسم البيع.
• تتوقع الطريقة الموسمية المضافة باتجاه متضائل موسم البيع والاتجاه المتضائل والمستوى بشكل فردي، ثم تجمع البيانات في تقدير اتجاه خطي. تعمل هذه التقنية بشكل أفضل عندما يكون للبيانات اتجاه موسم البيع، لكن التغير الموسمي ثابت إلى حد ما.
• تتوقع الطريقة المضاعفة المضافة باتجاه متضائل أيضًا موسم البيع والاتجاه المتضائل واستواء بشكل فردي ثم جمعها في تقدير. مع ذلك، تتبع عملية تم إجراؤها للحالات التي يزداد فيها التباين الموسمي مع مرور الوقت.
• يمثل الانحدار الذاتي والمتوسط المتحرك المتكامل (ARIMA) عملية حسابية تسجل الاتجاهات لمتغير واحد على مدار الوقت وتتنبأ بنقاط البيانات المستقبلية من خلال النظر إلى الفَرق بين القيم في السلسلة. يتم تطبيقه عند عدم وجود موسم بيع، لكن توجد نماذج ARIMA الموسمية المنفصلة (SARIMA).

تقنيات وتحديد طريقة التقدير

يساعد التخطيط التنبؤي المؤسسات في اتخاذ قرارات حاسمة والاستعداد لما ينتظرها. للقيام بذلك بفعالية، يجب على متخصصي التخطيط والتحليل المالي استخدام طريقة التنبؤ الأدق بالنظر إلى ما يريدون إنجازه والبيانات المتاحة. من المهم أيضًا أن تكون البيانات جديرة بالثقة وذات صلة، وأن تكون مجموعة البيانات كبيرة بما يكفي للحصول على التنبؤ الأدق. تختلف توصيات الحجم، لكن توجد طريقة واحدة تتمثل في الحصول على ضعف كمية البيانات على الأقل كفترة التنبؤ لديك.

كما هو موضح أعلاه في قسم طرق تقدير السلسلة الزمنية، تحتوي كل خوارزمية على تحذيرات وتعمل بشكل أفضل في ظروف محددة. على سبيل المثال، إذا كنت ترغب في تقدير السعر المستقبلي للمواد الخام في عملية التصنيع من خلال النظر في متوسط سعرها التاريخي على مدى فترة محددة، فإن SMA يعمل بشكل أفضل إذا لم يوجد اتجاه أو موسم بيع. مع ذلك، إذا كانت لدى بياناتك اتجاه ودون موسم بيع، فمن المرجح أن تحصل على توقعات دقيقة باستخدام DMA. يمكن أن تكون البيانات غير موسمية، لكن هذا يضيف تعقيدًا إلى نموذجك.

بالإضافة إلى توافر البيانات والغرض من التنبؤ، يجب على المحللين النظر في عوامل مثل مدى دقة التقدير الذي يجب أن يكون؛ وتكاليف إنشاء التنبؤ من ناحية وقت عمل الموظفين، وتوريد البيانات، وموارد الحوسبة مقابل المزايا؛ وكم من الوقت لديهم لإجراء التحليل. يمكن أن يكون الوصول إلى التنبؤ الأدق إحصائيًا عملية تستغرق وقتًا طويلاً. يجب تحديد طرق التنبؤ ذات الصلة وتشغيل الأرقام لكل نموذج مقابل القيم التاريخية، ثم تحليل أي منها كان يواجه أقل الأخطاء وأفضل التنبؤات في حال تم استخدامه في الماضي. على سبيل المثال، يتيح لك تكوين مجموعة بيانات تدقيق تشتمل على عملية حسابية جذر متوسط مربع الخطأ (RMSE) تقييم نموذجك مقابل نقاط البيانات التاريخية. يمثل RMSE في الأساس الانحراف القياسي للقيم المتبقية في مجموعة بيانات التحقق، وكلما انخفض RMSE، كان ذلك أفضل. تشتمل طريقة التقدير ذات التنبؤ الأدق على نقاط بيانات أقرب إلى خط الانحدار، والتي تعرض العلاقة بين متغيرين—المتغيرات التابعة على المحور ص والمتغيرات المستقلة على المحور س في الرسم البياني. يمكن أن ينطوي النهج الصحيح على استخدام أساليب متعددة.

يُفضل العديد من الأشخاص استخدام التطبيقات المزودة بإمكانات تخطيط تنبؤية مُدمجة تؤتمت هذه العملية. استطلعت مؤسسة الخدمات المهنية EY آراء 1000 مدير مالي وكبار قادة الإدارة المالية بشأن EY Global DNA لاستطلاع حول المدير المالي ووجدت أن التحول التكنولوجي هو الطريقة الرئيسة التي تحسن بها وظيفة الإدارة المالية على مدار السنوات الثلاث القادمة، تليها تحليلات البيانات المتقدمة، والتي تشمل استخدام الذكاء الاصطناعي لتحسين المهام المالية. تشغّل تطبيقات الذكاء الاصطناعي هذه بيانات الشركة من خلال العديد من طرق التنبؤ بالسلسلة الزمنية، وتطبّق RMSE ومعايير الخطأ القياسية، وتحدد النموذج بأفضل مناسبة. قد يعرض التطبيق أيضًا سيناريو أفضل وأسوأ حالة بالإضافة إلى التنبؤ.

تسمح بعض التطبيقات بالتحليل متعدد المتغيرات، مما يتيح لمتخصصي التخطيط والتحليل المالي مقارنة عوامل متعددة في وقت واحد لتحسين التقديرات المالية وتخطيط الشركات. علاوةً على ذلك، من الممكن أتمتة هذه العمليات حتى تتوفر بيانات جديدة، ويتم تحديث التقديرات والتنبؤات لمنح المديرين الماليين وفِرق الإدارة المالية أحدث الرؤى في متناول أيديهم.

حالات استخدام التخطيط التنبؤي والتقدير

أصبح التخطيط التنبؤي ضروريًا، إذ تواجه الشركات ضغوطًا متزايدة لزيادة الأرباح وتقليل المخاطر وسط التقلبات المستمرة في طلب المستهلكين والظروف الاقتصادية وأداء الموردين والمتغيرات الأخرى. أظهر استطلاع عالمي شمل 303 من كبار المديرين التنفيذيين للشؤون المالية من CFO Dive وFTI Consulting أن تحسين دقة التنبؤ وإمكانات التحليلات هما من أفضل خمس استراتيجيات يستخدمونها لتحسين الأداء المالي في عام 2023 وما بعده. تُحسّن التقديرات الأفضل مع التحديثات المتكررة من قدرة المؤسسة على التخطيط لسيناريوهات مُختلفة والتكيف بسرعة.

استغرقت مجموعة KCB Group، وهي شركة قابضة للخدمات المالية، أكثر من 12 أسبوعًا لإعداد الميزانيات وإتمامها لجميع فروعها وخطوط أعمالها. ظهرت البيانات في عدة مواقع، وهي إحدى المشكلات. كما اعتمدت على اتجاهات السوق ونقاط البيانات الخارجية الأخرى أثناء التخطيط لتقدير الدخل غير الممول، مثل رسوم المعاملات ورسوم الأموال غير الكافية، مما أضاف تعقيدًا للتقدير. بمجرد أن بدأت KCB Group في استخدام تطبيق مزود بأدوات تخطيط تنبؤية مُضمنة، كان من الأسهل عليها استخدام بياناتها التجارية والخارجية لتحديد الاتجاهات والتنبؤ بسيناريوهات مُختلفة. في نهاية المطاف، خفضت KCB Group زمن دورة الميزانية لديها بنسبة 60% من خلال إدخال تحسينات خلال عملية التخطيط لديها.

كما يساعد التقدير الأدق الشركات على التنبؤ باتجاهات السوق والاستجابة لها بسرعة لدفع النمو المربح. عندما قررت lululemon التركيز على تنمية أعمالها خارج أمريكا الشمالية، أدرك فريق التخطيط والتحليل المالي أنه بحاجة إلى توقع أفضل لطريقة تأثير التغييرات في الاقتصاد العالمي واتجاهات الصناعة على المبيعات. بدأت باستخدام تطبيق تخطيط أقوى مع التحليلات التنبؤية المُضمنة، وهي تقنية تنبؤ مُتطورة، للتنبؤ بسيناريوهات متعددة استنادًا إلى بياناتها التاريخية وفي الوقت الفعلي لتحديث خطتها السنوية باستمرار. إن الرؤى التي حسّنت السلامة المالية لشركة lululemon واستراتيجيتها، تسمح للقادة باتخاذ قرارات مستنيرة بشكل أفضل لتوسيع نطاق العلامة التجارية.

يحتوي التقدير على العديد من الاستخدامات الأخرى لدعم الاحتياجات المالية والخاصة بالأعمال. على سبيل المثال، يمكن للشركات عرض المبيعات بشكل أدق لأن التقدير التنبؤي يمكن أن يقلل من التحيز البشري. يعمل التقدير القائم على الإحصاء على إزالة المشاعر ويتوقع بما يمكن أن يحدث على الأرجح استنادًا إلى البيانات السابقة، مما يتيح لمديري المبيعات وغيرهم من القادة التخطيط بشكل أفضل. بالمثل، يمكن أن يساعد التنبؤ بمبيعات المنتجات على مدى الأشهر الستة المقبلة الشركات في وضع خطة اليوم لضمان امتلاكها مواد كافية لإنتاج السلع لتلبية الطلب المُتوقع.

تستخدم غالبًا فِرق الإدارة المالية التخطيط التنبؤي لتقدير التدفقات النقدية متوسطة إلى طويلة الأجل ومنحها فكرة أفضل عن السيولة النقدية الأكثر احتمالاً—وهو مصدر قلق كبير للشركات من أي حجم. يمنح وجود النقد في متناول اليد المرونة لاغتنام الفُرص غير المتوقعة أو تغطية النفقات غير المتوقعة. مع ذلك، فإن معرفة مقدار النقد المتاح في أي وقت يمكن أن يكون صعبًا. على سبيل المثال، إذا كنت مورّدًا يبيع البضائع إلى العملاء بالدين، فلن يكون النقد متاحًا على الفور عند نقطة البيع لهذه الأصناف. تحتاج إلى تقدير متى يدفع العملاء مقابل هذه المبيعات الائتمانية.

يحتاج معظم المتخصصين الماليين إلى أكثر من يوم لإنشاء رؤية موحدة لنقدهم وسيولتهم، وفقًا إلى استطلاع حول المدير المالي/الخزانة العالمي لعام 2021 الصادر عن IDC. ينشئ عن هذا مشكلتين: أولاً، إعاقة قدرة المؤسسة على الاستجابة بسرعة لمواقف غير متوقعة، وثانيًا، بحلول الوقت الذي يكون لديهم رقم، من المحتمل أن يكون قديمًا بالفعل. ووجد الاستطلاع أيضًا أن أقل من 5% من المشاركين يثقون في توقعاتهم النقدية إذا تجاوزت ثلاثة أشهر. بالنظر إلى تعقيد قياس السيولة وتأثيرها الكبير على الأعمال، تستكشف المزيد من الشركات التقدير النقدي التنبؤي للحصول على تنبؤات أدق بسرعة.

تستخدم فِرق الإدارة المالية أيضًا نماذج تنبؤية بشكل متزايد للتحقق بسرعة من تقديراتها. يمكن للنماذج التنبؤية القائمة على التعلم الآلي وتحليلات البيانات المُتقدمة تحديد العلاقات في البيانات التاريخية التي قد لا يراها المحلل. فكّر في الأمر بصفته طريقة أكثر تعقيدًا لإنشاء التنبؤات والرؤى، خاصةً عندما يحاول المحللون الإجابة على أسئلة مُعقدة مع العديد من المتغيرات.

التنبؤ بالنمو السكاني في المدينة، على سبيل المثال أمر صعب للغاية. يحتاج مخططو المدن إلى النظر في عدد الأشخاص في المتوسط، الذين ينتقلون إلى داخل البلدية وخارجها سنويًا، وعدد الأطفال الذين يولدون كل عام، وعدد الرجال والنساء هناك، ومدة حياتهم وعوامل أخرى. كلما كان بإمكانهم توقع التغييرات في حجم المدينة أدق، كان بإمكانهم خدمة ذلك المجتمع من خلال بناء الطُرق والمدارس، والاستعداد لتقلبات استخدام المياه والطاقة، واتخاذ قرارات حيوية أخرى. يمكن أن تساعد النماذج التنبؤية في هذا النوع من التنبؤات.

يظهر الاستخدام المحتمل لإنقاذ حياة التخطيط التنبؤي في غرف الطوارئ. يمكن لمسؤولي المستشفيات استخدام التحليلات التنبؤية لتقدير أحجام المرضى والتخطيط لمستويات التوظيف المناسبة. بشكل عام، لدى غرف الطوارئ قاعدة مدتها أربع ساعات، إذ يجب على الموظفين رؤية وعلاج وتحديد في حال كان يتم قبول المريض أو تسريحه في ذلك الوقت. وجدت دراسة بريطانية أجريت عام 2022 على أكثر من 5 ملايين مريض نُشرت في Emergency Medicine Journal أن الانتظار لأكثر من خمس ساعات في غرفة طوارئ قبل الدخول إلى المستشفى زاد من احتمال وفاة المريض خلال الأيام الـ 30 القادمة. في الوقت الذي تتعامل فيه المستشفيات مع نقص التمريض والأطباء، يوفر التخطيط التنبؤي والتقدير أداة قيمة لنشر الموظفين بأكبر قدر ممكن من الفعالية.

التخطيط بشكل أفضل باستخدام التخطيط التنبؤي والتقدير

يمكن لنهج التقدير المستند إلى البيانات أن يقلل من التحيز البشري ويتيح لفِرق الإدارة المالية تحديد النتيجة الأكثر احتمالاً بسرعة عبر سيناريوهات مُتعددة حتى يتمكن المديرون الماليون من العمل مع القادة الآخرين لاتخاذ قرارات أكثر استنارة. يربط التخطيط التنبؤي والتقدير من خلال Oracle Cloud Enterprise Performance Management (EPM) Planning، وهو جزء من Oracle Fusion Cloud Enterprise Performance Management، التخطيط عبر الإدارة المالية ومجالات الأعمال. تستفيد كل منطقة من الوصول إلى نماذج التخطيط التي تم إنشاؤها مُسبقًا لاستكشاف سيناريوهات مُتعددة بسرعة. يمكن لفِرق الإدارة المالية الاستفادة من هذه التوقعات ونماذج البيانات لوضع خطط أدق ومستنيرة تساعد الشركات في الاستعداد لأفضل النتائج وأسوأها للحالات بطرق تحمي الأعمال وتنمّيها بشكل مُربح.

الأسئلة الشائعة حول التخطيط التنبؤي

ما المقصود بالتخطيط التنبؤي؟
يستخدم التخطيط التنبؤي ما تعلمناه من الماضي للتخطيط للمستقبل. تخطط طرق تقدير السلسلة الزمنية القيم المستقبلية المحتملة، مثل أرقام المبيعات وأسعار الأسهم والمصروفات الشهرية، استنادًا إلى افتراض تكرار الأنماط والاتجاهات في البيانات التاريخية، ويمكن استخدام أدوات مثل التعلم الآلي والذكاء الاصطناعي للتحقق من تلك التقديرات بسرعة.

ما المقصود بالتخطيط التنبؤي؟
يحلل التقدير التنبؤي، الذي يُطلق عليه بشكل أكثر شيوعًا التقدير البيانات التاريخية لتقدير ما قد يحدث من خلال تحديد الأنماط والاتجاهات في البيانات المُسجلة على فترات مُنتظمة.