Was versteht man unter Finanzplanung?

Mit der Finanzplanung, auch als vernetzte Unternehmensplanung bezeichnet, können Unternehmen strategische Ausrichtung modellieren und Maßnahmen zur Optimierung der Finanz- und Geschäftsleistung ergreifen. Dieser Ansatz ist zukunftsorientiert und hilft der Finanzabteilung, das Unternehmen bei der Umsetzung seiner Strategie zu unterstützen. Die Finanzplanung umfasst langfristige Pläne, Szenariomodellierung, jährliche Budgetierung und Prognosen, Ad-hoc-Reporting und Analysen.

Die Finanzabteilung kommuniziert mithilfe der Finanzplanung die gesamte Unternehmensstrategie und -ziele an die Geschäfts- und Betriebsbereiche. Die Finanzabteilung ist ein Geschäftspartner und arbeitet mit anderen Bereichen zusammen, um jährliche Pläne zu entwickeln, wie Vertriebs- und Marketingpläne, Projektpläne, Personalpläne und andere operative Planungsinitiativen, die zu den finanziellen Zielen einer Organisation beitragen.

In den letzten Jahren hat sich die Finanzplanung von einer periodischen Aktivität zu einem kontinuierlichen Prozess entwickelt, der die historische Leistung berücksichtigt und die Faktoren auf dem Weg verändert, um sicherzustellen, dass ein Unternehmen auf dem Ziel bleibt, seine finanziellen Ziele zu erreichen. Um dieser Änderung gerecht zu werden, müssen Finanzplanungsanwendungen mit anderen Systemen wie HCM, ERP, Lieferkette und Betrieb abgestimmt werden, um Pläne für eine vernetzte Ansicht des gesamten Unternehmens zu erstellen.

Die Finanztabelle – wird sie in der Planung noch verwendet?

Trotz der Verfügbarkeit unternehmensweiter Planungs- und Budgetierungssoftware nutzen viele Finanzexperten weiterhin Tabellen. Finanztabellen sind jedoch aus verschiedenen Gründen für die zukunftsorientierte Planung von Natur aus schwierig. Zum einen sind Tabellen mit Risiken verbunden, darunter das Fehlen von Audits und Sicherheit, mehr menschliche Fehler, mehrere Versionen ohne Governance und vieles mehr. Bei Kalkulationstabellen dauert die Erfassung von Daten länger, sie können also sie bis zum Hinzufügen leicht bereits veraltet sein. Organisationen haben nur Snapshots von Finanz- und Betriebsplänen.

Kalkulationstabellen zur Finanzplanung werden getrennt und in verschiedenen Geschäftsbereichen segmentiert, sodass eine klare Sicht zum Planen im gesamten Unternehmen sehr schwierig ist. Die Verfolgung mehrerer Tabellen ist schwierig, mit mehreren Makros und Links von einer Kalkulationstabelle zur anderen.

Aber, was vielleicht noch wichtiger ist, Tabellen waren niemals so konzipiert, dass sie die heutigen unternehmensweiten Planungs-, Budgetierungs-, Prognose-, Berichts- und Analyseanforderungen erfüllen. Es ist schwierig, sie in ein ERP oder ein anderes Organisationssystem herunterzuladen. Kalkulationstabellen beinhalten außerdem keine erweiterten Technologien, die mehrere Datenquellen und Vorhersagefunktionen nutzen können, wie z.B. detaillierte Was-wäre-wenn-Analysen.

Geschichte der Finanzplanung

Früher war die Finanzplanung ein sehr manueller Prozess, der von den anderen Geschäftsbereichen getrennt war. Die Finanzplanung von gestern war nicht sehr agil oder genau und wurde nur vierteljährlich und/oder jährlich durchgeführt. Dies geschah normalerweise auf einer Vielzahl von Excel-Tabellen, was für Risiken rund um Sicherheit, Fehler, Geschwindigkeit und Ungenauigkeit sorgte. Aufgrund der ungenauen und veralteten Informationen war es oft schwierig, eine genaue Prognose und Anpassung basierend auf unmittelbaren Geschäftsänderungen vorzunehmen.

Einige Organisationen betrachteten die Planung als jährliche Übung, die durchgeführt werden musste, anstatt als Mehrwertaufgabe, die verwendet werden könnte, um das Unternehmen wirklich zu leiten.

Roadmap für Finanzplanungssoftware

Im Gegensatz dazu ist die heutige Finanzplanung datengesteuert. Die Planung hat sich von einer periodischen Aktivität, die in der Regel im Finanzwesen durchgeführt wird, in einen kontinuierlicheren und vernetzten Prozess gewandelt. Die Finanzplanung wird immer vorausschauender, einschließlich der Data Science und der Verwendung von Best Practice und Methoden, um sich nicht nur auf das zu konzentrieren, was passiert ist oder gerade geschieht, sondern auch darauf, warum und wie es passiert – und was in Zukunft wahrscheinlich geschehen wird.

Die Finanzplanung hat sich im Laufe der Jahre weiterentwickelt, von einem sehr manuellen, menschlichen Input-Prozess bis hin zu einem datengesteuerten Prozess, der auch maschinelles Lernen, KI und andere fortschrittliche Technologien einbinden kann. Planungs- und Prognoseentscheidungen basieren auf historischen Trends. Jetzt umfassen Prognosen für maschinelles Lernen basierend auf mehreren Datenpunkten, Szenarios und Trends für einen noch agileren und genaueren Planungsprozess.

Planung und Budgetierung

Planungs- und Budgetierungs-Software ist seit mehr als 25 Jahren verfügbar, hat sich aber erheblich von On-Premise- oder Client/Server-basierten Lösungen zu cloudbasierten Lösungen entwickelt. Dadurch kann die Software im gesamten Unternehmen in den Bereichen Finanzen, Geschäftsbereiche und Betrieb häufig verwendet werden, um einen vollständig vernetzten Unternehmensplan bereitzustellen.

Bei der Auswahl eines Planungs- und Budgetierungstools für Ihr Unternehmen sollten Sie fünf Hauptaspekte berücksichtigen:

1. Integrierte Planungsintelligenz und Planungs-Frameworks für Best Practice

Eine Planungs- und Budgetierungslösung sollte nicht nur eine weiße Leinwand für die Modellierung sein. Sie sollte auch Best Practice enthalten, die Sie sofort verwenden können, wie Planning Intelligence und integrierte Funktionen für die Vorhersageplanung, treiberbasierte Budgetierung, robuste Was-wäre-wenn-Szenariomodellierung, Sandboxing, Bottom-up-/Top-down-Budgetierung, Genehmigungen und Workflows.

Erwarten Sie außerdem speziell entwickelte und unterstützte Module (z.B. langfristige Planung, Personalplanung, Planung von Investitionsanlagen, Projektfinanzplanung), die voll funktionsfähige Module sind, die zusammenarbeiten und sich nahtlos in Ihre bestehenden Planungsprozesse integrieren.

2. Funktionen für Finanzen, Betrieb und Geschäftsbereichsplanung

Sie sollten nach einer vernetzten Planungsplattform suchen, die eine wirklich umfassende Lösung darstellt und nicht nur Finanzplanung, sondern auch operative Planung und Modellierung für Geschäftsbereiche wie Personalmanagement, IT, Lieferkette und Vertrieb bietet. Dies sollte von Ihrem Softwareanbieter entwickelt und gewartet werden und nicht nur ein Add-on sein, das in einem „Marktplatz“ verfügbar ist.

3. Benutzer können eine umfangreiche, formatunabhängige Finanz- und Betriebsmodellierung durchführen

Die Anforderungen der modernen, schnellen, agilen Geschäftsmodelle erfordern die Fähigkeit, finanzielle und operative Szenarios einfach zu modellieren. Eine wichtige Funktion dahinter ist die Fähigkeit des Systems, große Datenmengen aufzunehmen und zu verarbeiten, die bei der Freiformmodellierung verwendet werden. Es ist wichtig, eine leistungsstarke Backend-Engine zu haben, die die großen Datenmengen verarbeitet, die Unternehmen für diese Analysen verwenden. Hierbei muss es sich um eine Planungs- und Prognoselösung handeln, die den Zusagen bezüglich der Ad-hoc-Modellierung gerecht wird. Stellen Sie außerdem sicher, dass die Skalierbarkeit über große Datenmengen und Benutzer hinweg einfach abgewickelt werden kann.

4. Robustes Management- und Finanzreporting

Berichterstellung kann ein Schlagwort sein, das viele verschiedene Aufgaben umfasst. Möglicherweise möchten Sie eine Ad-hoc-Analyse durchführen und Ihre Daten aufteilen und verteilen. Möglicherweise möchten Sie nur ein Standard-Dashboard für Statusaktualisierungen verwenden. Sie benötigen wahrscheinlich trotzdem noch ein Standardpaket von pixelgenauen Berichten, die leicht ausgedruckt werden können.

Die meisten Unternehmen möchten ihre Managementberichte modernisieren und optimieren, indem sie bei der Vorbereitung ihrer Berichtspakete kollaborative narrative Elemente hinzufügen. Stellen Sie sicher, dass Ihre Planungssysteme all das tun können – nicht nur als Demo.

Eine umfassende EPM-Planungslösung sollte alle Reportinganforderungen abdecken, darunter Dashboards, Ad-hoc-Analysen, pixelgenaue Finanzberichte und vollständige narrative Berichte – all das über Browser, Mobilgeräte und andere vertraute Tools. Alle Reportinganforderungen, von komplexen Budgetbüchern über Beschreibung bis hin zu Ad-hoc-Analysen, sollten in Tabellenschnittstellen verfügbar sein, mit denen Finanzexperten vertraut sind und die sie problemlos verwenden können. Diese Art von Flexibilität ist wichtig, da der sich schnell verändernde Charakter des globalen Unternehmens eine Menge Ad-hoc-Analysen erfordert und die Datensicherheit nicht gefährdet werden darf.

5. Automatisierte Finanzdatenanalyse durch integriertes maschinelles Lernen

Neue Technologien, wie maschinelles Lernen, verändern Geschäftspraktiken schnell. Mithilfe von Data Science können Vorhersageanalysen Korrelationen, Ausreißer oder Ausnahmen aufdecken, die eine Person allein nicht erkennen kann. Sie kann die Genauigkeit der Planung wesentlich verbessern und den Zeitaufwand für Planungsprozesse und die Datenanalyse erheblich reduzieren. Konzentrieren Sie sich darauf, sich um Anomalien und Ausreißer zu kümmern, und beseitigen Sie Vorurteile aus Ihren Prognosen durch die Nutzung integrierter Data Science, ohne dass Data Scientists benötigt werden.

Budget

Ein Budget erfordert die Analyse und den Vergleich der tatsächlichen erwarteten finanziellen Leistung, um zu bestimmen, wie Aufwendungen für die Organisation umgelegt werden.

Zu den meisten Unternehmensbudgets gehören:

• Aufwandsbudgets
• Budgets für Investitionsausgaben
• Detaillierte Umsatzbudgets
• Cashflow-Budgets
• Detaillierte Fertigungsbudgets

Zero-Based-Budgeting

Die Zero-Based-Budgeting ist eine Budgetierungsdisziplin, mit der normalerweise die Kosten innerhalb einer Organisation optimiert werden. Dies basiert auf einer Praxis, bei der alle Kosten auf sehr granularer Ebene budgetiert und gerechtfertigt werden müssen. Frühere Budgets werden nicht berücksichtigt, und alle Budgets werden von einer Nullbasis gestartet (keine Berücksichtigung vorheriger Kosten). Dies wird oft als Kostenoptimierungsprozess bezeichnet. Er kann jedoch verwendet werden, um sicherzustellen, dass Ressourcen auf umsatzgenerierende Aktivitäten ausgerichtet sind.

Top-down- und Bottom-up-Budgetierung

Ein Top-Down-Ansatz besteht darin, dass das Management ein allgemeines Budget für das gesamte Unternehmen entwickelt und die Ziele von einer Unternehmensansicht bis hin zu einem Betriebsplan auf einer niedrigeren Ebene von Abteilungen oder Budgeteigentümern verteilt. Mit einem Bottom-up-Ansatz beginnt der Prozess mit der Erstellung eines Budgets durch die einzelnen Abteilungen oder Budgetverantwortlichen und dann einer Weiterleitung zur Genehmigung an die übergeordneten Budget-Stakeholder.

Prognosen

Prognosen oder Prognoseerstellung bezieht sich auf einen Prozess, bei dem Korrekturen regelmäßig oder kontinuierlich basierend auf der Leistung im Vergleich zu Budgetzielen vorgenommen werden. Dies ist ein Prozess der Modellierung und Implementierung finanzieller und operativer Anpassungen, um die zugewiesenen Ziele besser aufeinander abzustimmen. Dieser Vorgang wird auch als rollierende Prognosen bezeichnet, die kontinuierlich stattfinden.

Differenz zwischen Budget und Prognose

Ein Budget beschreibt die finanzielle Erwartung, was ein Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum in der Zukunft erreichen möchte. Damit können Sie die Finanzbasis festlegen, um zu planen, wie eine Organisation ihre Strategie oder langfristigen Pläne ausführen kann. Das Budget eines Unternehmens wird in der Regel regelmäßig, meist halbjährlich oder jährlich neu bewertet. Ein Budget umfasst Folgendes:

• Schätzungen von Umsätzen und Aufwendungen
• Erwartete Cashflows
• Erwartete Schuldenreduktion
• Benchmarks zum Vergleich der tatsächlichen Ergebnisse mit der erwarteten Leistung

Im Gegensatz dazu führt eine Finanzprognose Anpassungen des Plans auf der Grundlage der bisherigen Leistung durch, um Prioritäten, Ziele und Aktionen neu zuzuordnen, um sicherzustellen, dass das Jahresbudget erreicht werden kann. Ein Managementteam kann Finanzprognosen verwenden und sofortige Maßnahmen basierend auf den tatsächlichen Daten ergreifen. Eine Prognose wird viel häufiger entwickelt und neu bewertet als ein Budget. In vielen Fällen ist die Prognoseerstellung ein kontinuierlicher Prozess während des gesamten Jahres.

Finanzprognosemethoden

Es gibt verschiedene Finanzprognoseverfahren, die sowohl qualitative Prognosen als auch quantitative Prognosen verwenden.

Szenarioplanung

Eine Art der Finanzmodellierung ist die Szenarioplanung, ein Prozess, bei dem FP&A-Mitarbeiter die Szenarios mit Best Case-, erwarteten und Worst-Case-Szenarios zusammenstellen, um das Unternehmen in die beste Finanzlage zu versetzen. Basierend auf diesen Ergebnissen können Unternehmen Schritte identifizieren, um auf verschiedene Ergebnisse reagieren zu können. Diese Prognosen können auch bei der Planung von Headcount, Markteinbrüchen, Projekten, Produkt-Rollouts, Kapitalaufwendungen und anderen Investitionen helfen.

Monte-Carlo-Simulationen

Monte Carlo-Simulationen werden verwendet, um die Wahrscheinlichkeit verschiedener Ergebnisse in einem Prozess zu modellieren, der nicht einfach vorhergesagt werden kann. Sie werden manchmal verwendet, um die Auswirkungen von Risiken und Unsicherheiten in Vorhersagen und Prognosemodellen zu verstehen. Sie können Monte Carlo-Simulationen verwenden, um die Wahrscheinlichkeit verschiedener Szenarien zu bestimmen und Ihnen Vertrauen in Ihre Entscheidungen zu geben.

Lineare Prognosemethode

Diese Methode wird häufig verwendet, wenn die Wachstumsrate des Unternehmens konstant ist, um eine einfache Ansicht des kontinuierlichen Wachstums mit derselben Rate zu erhalten. Es werden nur grundlegende mathematische und historische Daten verwendet. Letztendlich werden Wachstumsvorhersagen erstellt, die Finanz- und Budgetziele unterstützen können.

Gleitender Durchschnitt-Prognosemethode

Ein gleitender Durchschnitt ist die Berechnung der durchschnittlichen Performance um eine bestimmte Metrik herum in kürzeren Zeitrahmen als der geraden Linie, wie Tage, Monate oder Quartale. Er wird nicht für längere Zeiträume, wie z.B. Jahre, verwendet, da dies zu viele Verzögerungen verursacht, um bei folgenden Trends nützlich zu sein.

Einfache lineare Regressionsprognose

Sie dient zum Diagramm einer Trendlinie basierend auf der Beziehung zwischen einer abhängigen und einer unabhängigen Variable. Eine lineare Regressionsanalyse zeigt die Änderungen einer abhängigen Variablen von der y-Achse zu den Änderungen der erläuternden Variablen auf der x-Achse. Die Korrelation zwischen den Variablen X und Y erstellt eine Diagrammlinie, die einen Trend anzeigt, der sich im Allgemeinen nach oben oder unten bewegt oder konsistent hält.

Prognoseverfahren für mehrere lineare Regressionen

Bei dieser Methode werden mehr als zwei unabhängige Variablen verwendet, um eine Projektion zu erstellen. Grundsätzlich erzeugt die Multiple lineare Regression (MLR) ein Modell der Beziehung zwischen den unabhängigen erläuternden Variablen (Parametern) und der abhängigen Antwortgröße (Ergebnis).