أهم التحديات التي تواجه المديرين الماليين في عام 2024

وتزداد سرعة الأمامية للاقتصاد الكلي. ويتوقع معظم الاقتصاديين حدوث ركود في الأشهر الاثني عشر المقبلة. وقد تضاعف معدل التضخم في الولايات المتحدة أكثر من الضعف منذ عام 2020، مما دفع البنوك المركزية في جميع أنحاء العالم إلى رفع أسعار الفائدة. إضافة إلى ذلك، عدم اليقين الجيوسياسي: الحرب في أوكرانيا، والاضطرابات السياسية في بلدان من الصين إلى إيران، والتهديدات الصحية المتواصلة التي يشكلها وباء لا ينتهي. تستمر كل هذه الاتجاهات في تعطيل سلاسل التوريد مع تقلبات مستويات المخزون لتأثير العرض والطلب والوصول إلى المنافذ وتكاليف المستودع.

ومع وضع كل هذا في الاعتبار، ليس من المستغرب أن يجتاح المديرون الماليون الصعوبات للسنوات القادمة. وسيكون الأمر متروكًا لقادة التمويل وفرقهم لمساعدة الشركات على الخروج من العاصفة.

الدور المتطور للمدير المالي

يستمر دور المدير المالي (CFO) في التطور، مع تقليل التركيز على تسجيل النقاط والمزيد على استراتيجية الأعمال. تاريخيًا، كان المدير المالي مسؤولاً عن الميزانية العمومية وبيانات الربح والخسارة والمحاسبة والإقفال المالي والامتثال التنظيمي. ولكن في السنوات الأخيرة، انتقلت العديد من هذه المسؤوليات إلى المراقب المالي أو كبير موظفي المحاسبة (CAO) - وخاصة في المؤسسات الكبيرة. أصبح المديرون الماليون الآن أكثر مشاركة في التخطيط والتنبؤات، مما يساعد المديرين التنفيذيين الآخرين في المجموعة ج على اتخاذ أفضل القرارات للقوى العاملة وخطط المبيعات والمخزون وسلاسل التوريد وغيرها من مجالات الأعمال في الشركة.

يتطلع قادة المجموعة ج بشكل متزايد إلى ربط خطط أعمالهم عبر فرق التمويل والقوى العاملة والمبيعات وسلسلة التوريد لديهم. يوفر هذا النهج، المعروف باسم "التخطيط المتصل"، رؤية أعمق للبيانات عبر الشركة حتى يتمكن قادة الأعمال من الحصول على رؤية جيدة لخطة الأعمال بأكملها وليس مجرد جزء واحد منها. يساعد التخطيط المتصل على تحسين عملية صنع القرار وتحديد الإستراتيجية المناسبة للأعمال. يتعاون الآن المزيد من المديرين الماليين مع نظرائهم في المجموعة ج (رئيس الموظفين التشغيليين، ورواد المبيعات، وما إلى ذلك) لربط الخطط عبر مجالات الأعمال ومنح المديرين التنفيذيين معلومات أفضل على مستوى الشركة.

10 أهم التحديات التي تواجه المديرين الماليين في عام 2024

في ضوء التحديات الاقتصادية، بما في ذلك التضخم والاضطرابات الجيوسياسية والركود المحتمل - حدد المديرون الماليون ما يلي على أنه أهم 10 تحديات للعام:

1- خفض التكاليف المناسبة

وفقًا لاستطلاع أجرته شركة Grant Thornton CFO، صنّف 58% من المشاركين تحسين التكلفة على أنها أهم اهتماماتهم خلال الأشهر الستة القادمة. تشمل المجالات التي يتطلع فيها المديرون الماليون إلى تحقيق وفورات في التكاليف عدد الموظفين والسفر والرسوم الاستشارية وترشيد خط المنتجات والاستثمارات التقنية. تشمل الحلول المحتملة التي يبحث عنها المديرون الماليون لمساعدتهم على تقليل التكاليف برامج إدارة التكاليف والربحية؛ والذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي لأتمتة المهام، مثل مطابقة البيانات وتسويات الحسابات؛ والتحليلات التنبؤية لتحديد التحيزات المحتملة في التنبؤات.

2- جذب المواهب المناسبة والحفاظ عليها

لا يزال العمل من أندر الموارد في عالم الأعمال، مع وجود الملايين من فرص العمل شاغرة. أدى الافتقار إلى المواهب في مجال المالية وتكنولوجيا المعلومات إلى إزعاج المديرين الماليين لما يقرب من عقد من الزمان، وفقًا لبحث أجرته AICPA-CIMA، ولكن نقص العمالة اليوم يمتد إلى العمليات والتصنيع والخدمات اللوجستية والمبيعات والوظائف على مستوى المبتدئين عبر المجالات. يدرس قادة الإدارة المالية والموارد البشرية خطط القوى العاملة لديهم للمساعدة على ضمان استمرار شركاتهم في العمل على نطاق واسع.

3- تحديد الاستثمارات المناسبة لدفع النمو

يواجه المديرون الماليون في عام 2024 مهمة صعبة تتمثل في خفض التكاليف مع الاستمرار في الاستثمار في المشاريع والمنتجات والابتكار التي تدفع نمو الأرباح والإيرادات. في حين أن نشاط الاندماج والاستحواذ من المرجح أن يتباطأ بسبب التكلفة المرتفعة للاقتراض، فإن الاستثمارات الأخرى - مثل التوسع إلى منطقة جديدة أو خط المنتجات - تحتاج إلى تقييم شامل لموازنة المخاطر مع المكافأة المحتملة. يمكن أن تساعد نمذجة السيناريوهات بعناية باستخدام برنامج إدارة أداء المؤسسة (EPM) في هذه التقييمات.

4- تخطيط السيولة والنقدية

عندما يحدث الركود، يسود المال. من المهم أن يكون لديك ما يكفي من المال في متناول اليد لتعويض خسائر الإيرادات المحتملة؛ ومع ارتفاع أسعار الفائدة، يمكن أن يكون الاقتراض للاستثمار في النمو باهظ التكلفة. من الناحية التاريخية، يتم حساب التدفق النقدي شهريًا؛ ومع ذلك، يمكن للتقنيات الجديدة التي تستخدم الذكاء الاصطناعي مساعدة المدراء الماليين في الحصول على لقطة لموقفهم النقدي في أي وقت. هذه الرؤية للتنبؤ النقدي المستمر لديها القدرة على تغيير قواعد اللعبة عندما يتعلق الأمر بموازنة الديون مع الأسهم.

5- توقع أكثر تكرارًا ودقة

يعد التخطيط والتحليل المالي أحد الوظائف الأساسية لفريق الإدارة المالية، ولكن منذ صدمة الوباء في عام 2020، زادت العديد من الشركات من وتيرة دورات التخطيط المالي. اتخذت نمذجة السيناريو، على وجه الخصوص، طابعًا عاجلاً جديدًا حيث يسعى المديرون الماليون إلى تطوير خطط طوارئ للحدث الغريب التالي. تبطئ العمليات اليدوية وجداول البيانات دورات التخطيط، لذلك يتطلع رواد الموارد المالية إلى تطبيقات التخطيط المالي باستخدام الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي والتحليلات التنبؤية لتحسين سرعة التنبؤات ودقتها.

6- الربحية

وشدد الحضور في مؤتمر دافوس في سويسرا عام 2023 على أهمية العمليات المربحة في المناخ الاقتصادي الحالي. يمكن أن تساعد برامج إدارة التكاليف والربحية فرق الإدارة المالية العمل مع المبيعات والتسويق لتحليل كل منتج وخدمة على حدة- وصولاً إلى معرف وحدة التخزين الفردي- لمساعدة مالكي المنتجات على تقديم المنتجات والخدمات المناسبة وتحديد الأسعار المناسبة.

7- تحقيق أقصى استفادة من استثمارات التكنولوجيا

شهد العامان الماضيان مضاعفة العديد من الشركات للاستثمارات في التكنولوجيا لأنها أدركت أن الأنظمة المحلية القديمة لا تستطيع التعامل مع القوى العاملة واضطرابات سلسلة التوريد بسبب الوباء. والآن وبعد أن أن أنفقوا كل هذه الأموال، يتطلع المديرون الماليون إلى جني أكبر قدر ممكن من الفوائد من جهودهم حيال التحوّل الرقمي. مع احتمال تخفيض ميزانيات التكنولوجيا في عام 2024، سوف تتطلع العديد من الشركات إلى هذه الاستثمارات الحديثة لتحقيق العائدات، وخفض التكلفة الإجمالية للملكية، ومساعدة الشركة على تقديم منتجات وخدمات جديدة بأقل قدر من الإنفاق الجديد.

8. اضطرابات سلسلة التوريد

ربما تكون عمليات الإغلاق قد انتهت، ولكن اضطرابات سلسلة التوريد تستمر في ظل عدم اليقين الجيوسياسي ونقص العمالة. سيواصل المديرون الماليون العمل بشكل وثيق مع كبار موظفي التشغيل (COOs) لديهم للتخطيط لانقطاعات سلسلة التوريد وتخفيفها بمساعدة برامج وأنظمة تخطيط الأعمال المتكاملة.

9- التخطيط وإعداد التقارير والتوافق مع ESG

أدخلت الهيئات التنظيمية في الاتحاد الأوروبي متطلبات امتثال جديدة حول القضايا البيئية والاجتماعية وقضايا الحوكمة (ESG). تتطلع لجنة الأوراق المالية والبورصات إلى قواعد مماثلة للشركات العامة في الولايات المتحدة - وفي حين أن هذه القواعد قد يتم الطعن فيها في المحكمة، فإن الشركات تستعد بالفعل للامتثال. يجب أن تكون حلول التخطيط وإعداد التقارير لـ ESG قادرة على جمع البيانات الدقيقة من جميع أنحاء الشركة - بما في ذلك أنظمة التمويل والمبيعات والعمليات والموارد البشرية وسلسلة التوريد - لإنشاء تقارير سردية تلبي متطلبات الجهات التنظيمية.

10. التكاليف الرأسمالية

مع ارتفاع أسعار الفائدة، يراقب المديرون الماليون ديون الشركة بدرجة كبيرة. من المرجح أن تتضخم مدفوعات القروض الحالية، وسيتم تقليص الاقتراض الجديد بشدة. أي استثمارات جديدة لدفع النمو ستعتمد بشكل أكبر على الاحتياطيات النقدية الحالية. سيتطلب ذلك تخطيطًا ماليًا دقيقًا لضمان ألا تثقل الشركة بالديون (السبب الأكثر شيوعًا في حالات إفلاس الشركات).

إغلاق الفجوة التكنولوجية باستخدام ERP

تم تصميم حلول البرامج الحديثة لمعظم أصعب التحديات التي يمكن أن يتوقعها المديرون الماليون في عام 2024، والتي تغطي المكاتب الخلفية بأكملها. يمكن أن يقطع نظام ERP الحديث المزود بإمكانات الإدارة المالية شوطاً طويلاً نحو مساعدة المديرين الماليين على سد الفجوة التكنولوجية، بينما تساعد البيانات المتسقة والقوية جنبًا إلى جنب مع السرعة في الوقت الفعلي والأدوات التحليلية القوية المديرين الماليين وفرقهم على تقديم المعلومات الصحيحة في الوقت المناسب لاتخاذ القرارات الإستراتيجية.

بدءًا من التخطيط المحاسبي والمالي والتشغيلي وحتى سلسلة التوريد والمشتريات، تساعد هذه الرؤية الشاملة المديرين الماليين على العمل بشكل وثيق مع القادة الآخرين من كبار المديرين لتحديد أفضل الأماكن لخفض التكاليف، مع الاحتفاظ برأس مال كافٍ في متناول اليد لدفع الاستثمار والنمو. تدعم برامج Cloud ERP من Oracle دورات تخطيط وتنبؤ أكثر تواترًا، حتى تتمكن الشركة من تكييف إستراتيجيتها وسرعة تنفيذ التغييرات مع تغير الظروف الكلية.

الأسئلة الشائعة عن تحديات المدير المالي

ما الذي يهتم به المديرون الماليون؟

يشعر المديرون الماليون في عام 2024 بالقلق إزاء تأثير اتجاهات الاقتصاد الكلي على أعمالهم. وتشمل هذه الاتجاهات التضخم، وارتفاع أسعار الفائدة، والاضطرابات الجيوسياسية، ونقص سلسلة التوريد، والركود المحتمل.

ما التحديات التي تواجه موظفي الشؤون المالية؟

يشارك المديرون الماليون بشكل كبير في التخطيط والإستراتيجية، مما يساعد المديرين التنفيذيين الآخرين في المجموعة ج على اتخاذ أفضل القرارات للقوى العاملة وخطط المبيعات والمخزون وسلاسل التوريد وغيرها من مجالات الأعمال في الشركة.

ما التحديات التي يواجهها خبراء الإدارة المالية اليوم؟

من بين أهم التحديات التي تواجه المتخصصين الماليين في الوقت الحالي: تقليل التكاليف، وجذب المواهب والحفاظ عليها، وتحقيق التوازن بين هاتين المهمتين لضمان النمو المستقبلي.

ما الذي يهتم به المديرون الماليون؟

يهتم المديرون الماليون بالأداء المالي لأعمالهم ويجب عليهم اتخاذ خطوات للتخفيف من مخاطر اتجاهات الاقتصاد الكلي، مثل التضخم ونقص العاملين. قد تتضمن هذه الخطوات خفض التكلفة أو تسريح العمالة أو التنبؤ المتكرر أو الاستثمار أو التوسع.