CFO-Prioritäten für 2024: KI, Automatisierung und strategische Einstellung
Megan O’Brien | Content Strategist | 15. Mai 2024
Wenn die letzten Jahre als Indikator dienen, werden CFOs im Jahr 2024 zweifellos mit ihrem Anteil an sich rasch entwickelnden geschäftlichen Herausforderungen konfrontiert sein. Einerseits wuchs das reale BIP weltweit um 3,1 % und entging damit einer für 2023 erwarteten Rezession. Und Technologien wie die generative KI haben sich schnell entwickelt und bieten Unternehmen, die bereit sind, in ihr Potenzial zu investieren, vielversprechende Möglichkeiten. Auf der anderen Seite sind die Kapitalkosten jedoch weiterhin hoch, die Zahl der Fusionen und Übernahmen (M&A) ist weiterhin gering, die geopolitische Volatilität gibt Anlass zu großer Sorge und es ist immer noch schwierig, talentierte Mitarbeiter zu finden.
Mit Blick auf ihre Unternehmen konzentrieren sich CFOs auf die Bewertung von KI-Möglichkeiten, die Verbesserung von Effizienz und Produktivität durch Automatisierung und generative KI, die Verbesserung der Zusammenarbeit im gesamten Unternehmen, die Bereitstellung einer starken finanziellen Basis in Bezug auf Cashflow und Liquidität und vieles mehr. Sie konzentrieren sich auf eine Reihe von Prioritäten, um die Resilienz ihres Unternehmens zu stärken und intelligente Wachstumschancen zu nutzen.
Was sind Prioritäten von CFOs?
CFO-Prioritäten haben sich in Verbindung mit der CFO-Rolle selbst weiterentwickelt. Während sich diese Position früher fast ausschließlich auf Backoffice-Aufgaben beschränkte – die Buchführung und Aufzeichnungen des Unternehmens, das Finanzreporting und die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften – ist sie heute viel dynamischer und in geschäftsstrategische Entscheidungen eingebunden.
Der CFO beaufsichtigt nach wie vor die finanziellen Aktivitäten des Unternehmens, und ist für Finanz- und Buchhaltungsexperten verantwortlich, die die operativen Funktionen ausführen. Mit der Perspektive, die diese Position bietet, fungiert der CFO als strategischer Berater für den CEO und seine Kollegen auf der obersten Führungsebene. Die daraus resultierenden Prioritäten des CFO decken ein breites Spektrum an Bereichen ab, darunter die Weiterentwicklung der Daten- und Analysenutzung (einschließlich KI), die Steigerung der Effizienz durch Automatisierung und die Abwägung von Wachstum und Rentabilität bei veränderten externen Bedingungen.
Wichtigste Erkenntnisse
- Der CFO konzentriert sich nicht mehr ausschließlich auf traditionelle Finanzaufgaben wie Reporting und Compliance, sondern hat sich zu einer Rolle entwickelt, die die strategische Führung des gesamten Unternehmens umfasst.
- CFOs balancieren sowohl Wachstum als auch Kostensenkungsmaßnahmen aus, um die finanzielle Resilienz und Effizienz zu erhöhen und gleichzeitig ein nachhaltiges Wachstum zu unterstützen.
- Zu den aktuellen Prioritäten für Finanzleiter gehört ein starker Technologiefokus, da CFOs mehr in digitale Innovationen investieren, die IT-Infrastruktur verbessern, Initiativen zur Datenanalyse vorantreiben und wertvolle Automatisierungs- und KI-Möglichkeiten nutzen möchten.
- Um diese Prioritäten unter einen Hut zu bringen und den Führungskräften die erforderlichen Daten zu liefern, benötigen CFOs Zugriff auf aktuelle und genaue Daten aus dem gesamten Unternehmen.
14 Top-Prioritäten für CFOs im Jahr 2024
Die Aufgabenliste von CFOs, die sich mit einem wachsenden Aufgabenbereich befassen, scheint endlos zu sein. Hier sind 14 Prioritäten, auf die sich die leistungsstärksten CFOs konzentrieren.
1. Budget mit Flexibilität
Statische Budgets sind out. CFOs legen Wert auf flexible, rollierende Budgets, mit denen ein Unternehmen auf geschäftliche und makroökonomische Veränderungen reagieren kann. Unter flexibler Budgetierung versteht man eine Praxis, bei der Finanzanalysten Budgets in der Erwartung erstellen, dass sie je nach Einnahmen- und Kostenentwicklung im Laufe des Geschäftsjahres angepasst werden können. Darüber hinaus spielt die Szenariomodellierung eine wichtige Rolle, wobei die Finanzteams mögliche Veränderungen aufzeigen, ihre Wahrscheinlichkeit bewerten und Was-wäre-wenn-Reaktionen ausarbeiten. Durch den Einsatz einer Planungssoftware mit erweiterten Funktionen können CFOs ein Budget einfacher anpassen, um Änderungen bei Faktoren wie Umsatz, Inputkosten oder Output zu berücksichtigen, sodass es nicht obsolet wird, wenn sich Annahmen ändern.
2. Wachstumsförderung
Trotz einiger anhaltender Befürchtungen hinsichtlich der makroökonomischen Bedingungen sind CFOs bereit, das Wachstum ihrer Unternehmen voranzutreiben. In einer Umfrage von FTI Consulting sagten 74 % der befragten CFOs für 2024 ein zweistelliges Wachstum voraus, davon 33 % ein Wachstum von über 30 %. Dies bedeutet jedoch nicht, dass man „um jeden Preis wachsen“ möchte. Stattdessen legen CFOs den Schwerpunkt auf langfristiges, nachhaltiges Wachstum und Profitabilität mit gesunder Wirtschaftlichkeit und positiver Kapitalrendite (ROI).
3. Datenanalysen und KI implementieren
CFOs müssen bei der Bewertung von KI-Einsatzmöglichkeiten eine treibende Kraft sein und auf die richtigen KI-Investitionen drängen. Da Datenvolumen und Komplexität rapide zunehmen, konzentrieren sich CFOs darauf, ihre Datenanalyse- und KI-Initiativen so auszurichten, dass sie einen Mehrwert für das Unternehmen schaffen können. Bislang lag der Schwerpunkt auf der Datenerfassung – oft auf Kosten der Analyse. Jetzt verlagern Finanzleiter ihren Schwerpunkt darauf, aus den Daten Erkenntnisse für die Entscheidungsfindung abzuleiten. Dabei nutzen sie KI nicht nur zum Erfassen und Konsolidieren von Daten, sondern auch zum schnellen Erkennen von Trends bzw. Anomalien.
4. Anpassung an Hybrid- und Telearbeit
Während einige Unternehmen die Rückkehr an den Arbeitsplatz vorschreiben, wird es in vielen Unternehmen auch in Zukunft zumindest ein gewisses Maß an Hybrid- und Telearbeit geben. Ein Ansatz für Hybrid- bzw. Telearbeit kann sich als wertvolle Taktik zur Gewinnung und Bindung von Talenten erweisen, die nach flexibleren Arbeitsmodellen suchen. Dieses Engagement für ein hybrides Arbeitsmodell erfordert von CFOs, die Arbeitsweise des Finanzteams zielgerichteter zu gestalten – und dass sie über die erforderliche Technologie und Kooperationstools verfügen, um dies zu tun.
5. Umgang mit wirtschaftlicher Volatilität
Die Geldpolitik, der Kostendruck/die Inflation und die Gesundheit der Wirtschaft gehören jedoch nach wie vor zu den fünf größten Sorgen der CFOs. Funktionen wie Prognosen und Szenarioplanung haben für CFOs Priorität, da sie Betriebsmodelle, Kennzahlen und Dashboards erstellen möchten, mit deren Hilfe sie Geschäftsveränderungen frühzeitig erkennen, diese Informationen mit ihren Kollegen teilen und dem Unternehmen helfen können, schneller zu reagieren.
6. Einen „Talente-Brunnen“ schaffen
In einer kürzlich von FTI Consulting durchgeführten Umfrage gaben 90 % der CFOs an, dass sie im Jahr 2024 mehr Zeit für die Akquisition und Bindung von Talenten aufwenden wollen als im Jahr 2023. CFOs legen großen Wert darauf, die richtige Mischung aus Vergütung, Benefits und Technologie zu finden, um die Arbeitsmoral der Mitarbeiter zu fördern und den Wettbewerb zu gewinnen. Insbesondere angesichts des wachsenden Mangels an Buchhaltern werben viele Finanzleiter für Investitionen in Buchhaltungssoftware, um den wachsenden Anteil an Talenten anzuwerben und zu halten, die ihre Rolle strategisch angehen und nicht bei manuellen Aufgaben stecken bleiben wollen.
7. Cashflow verbessern
Die in letzter Zeit aufgrund der Material- und Lohninflation gestiegenen Geschäftskosten haben die Unternehmen dazu veranlasst, noch mehr Bargeld vorzuhalten, das sie wahrscheinlich benötigen, um unerwartete Geschäftsrückgänge abzuwenden und Chancen schnell zu ergreifen. Um den Cashflow zu verbessern, greifen Finanzabteilungen auf die Finanzautomatisierung zurück, insbesondere im Bereich der Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung, um schneller bezahlt zu werden. Außerdem setzen sie auf Technologien, die die Cashflow-Prognose durch KI und maschinelles Lernen erleichtern und Unternehmen dabei helfen, noch größere Datensätze zu analysieren, einschließlich historischer Finanzinformationen, Markttrends und Wirtschaftsindikatoren.
8. Investition in Digitales
Laut einer Umfrage von Grant Thornton vom Oktober 2023 planen 58 % der Führungskräfte im Finanzwesen, ihre Ausgaben für IT und digitale Transformation zu erhöhen. Dem Bericht „CFO Signals 4Q 2023“ von Deloitte zufolge erwarten 76 % der CFOs, dass die digitale Transformation und Technologien im Jahr 2024 eine größere Rolle spielen werden. Mit dem Aufkommen neuer Geschäftsmodelle und Konkurrenten haben Investitionen in Technologien und Automatisierung sowie der Aufbau von Fähigkeiten zur Unterstützung der Finanztransformationsziele ihres Unternehmens Vorrang.
9. Stärkung der Compliance
Compliance ist für CFOs immer ein wichtiges Thema, doch eine Fülle von regulatorischen Änderungen verspricht im Jahr 2024 neue Herausforderungen. Wenn sich das Volumen und die Geschwindigkeit regulatorischer Änderungen erhöhen, steigt auch das Compliance-Risiko. Dies kann dazu führen, dass Unternehmen ihre Ressourcen von ihren Kerngeschäftsfunktionen auf regulatorische Compliance-Aktivitäten umlenken. Um dies zu verhindern, suchen CFOs nach einer umfassenden Risikomanagement- und Compliance-Software, um die Prozesse des Finanzreportings und der Compliance zu vereinfachen.
10. Schwerpunkt auf Kostenmanagement
Ein Umfeld erhöhter Inflation und hoher Zinsen erforderte einen besseren Einblick in das Kostenmanagement und die Kapitalallokation. CFOs konzentrieren sich auf Beschaffungs- und Lieferantenmanagementprozesse, um nach potenziellen Kosteneinsparungen zu suchen, wie z. B. Gruppenrabatte durch Konsolidierung des Einkaufs im gesamten Unternehmen. Intern versuchen CFOs, durch Automatisierung die Betriebskosten im Backoffice zu senken. Und sie untersuchen genauer, welche Produkte, Services und Kunden rentabel sind und welche nicht, um besser zu verstehen, wo die Kosten gesenkt werden müssen und wo Ressourcen konzentriert werden sollen.
11. IT-Infrastruktur bewerten
Die IT-Infrastruktur ist ein Bereich, in dem eine starke Beziehung zwischen CFO und CIO wichtig ist. Eine häufige Falle, die Technologieinitiativen behindert, ist eine Ansammlung getrennter Systeme, die nicht miteinander kommunizieren. Da Unternehmen einen stärker vernetzten Ansatz verfolgen, um der Konkurrenz einen Schritt voraus zu sein, bewerten CFOs und CIOs gemeinsam Technologieinvestitionen und Integrationsmöglichkeiten, um sicherzustellen, dass ihre Plattform dieses Ziel unterstützt. Wie bereits erwähnt, konzentrieren sich die CFOs auf das Kostenmanagement, da On-Premises-Data Center hohe IT-Kosten verursachen können, insbesondere wenn sie eine umfangreiche Hardware-Aktualisierung erfordern. CFOs können CIOs dabei unterstützen, die Finanzmodelle auf einer Cloud-Infrastruktur im Vergleich zu On-Premises-Optionen zu betreiben, um das beste Preis-Leistungs-Verhältnis zu ermitteln.
12. Finanzvorgänge automatisieren
Während sie sich auf strategischere Ziele konzentrieren, sorgen Finanzleiter dafür, dass Routinefunktionen aus der Perspektive des Finanzbetriebs reibungslos ausgeführt werden, indem sie Finanzdaten aus mehreren Buchhaltungssystemen vereinheitlichen und Bereiche wie Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung, Finanzabschluss und Kostenmanagement automatisieren. Außerdem stellen CFOs sicher, dass die Finanzmanager im Umgang mit diesen Technologien geschult werden. So müssen Sie weniger Zeit für das Tagesgeschäft im Finanzbereich aufwenden und haben mehr Zeit für die Bereitstellung von Informationen und die Unterstützung von Geschäftsentscheidungen.
13. Effizienz der Lieferkette verbessern
CFOs haben sich zunehmend mit der Überwachung der Lieferkette befasst, da Materialknappheit, extreme Wetterereignisse, Inflation und Krieg den Handel und die Schifffahrt weiterhin bedrohen. Außerdem unterstützen CFOs die Resilienz der Lieferkette, indem sie in Technologie investieren, um größere Prozesse zu automatisieren und abteilungsübergreifende Einblicke in Bestandsanforderungen und Betriebseffizienz bereitzustellen. Mithilfe von Technologien, die einen vernetzten Planungsansatz ermöglichen, können CFOs die Nachfrage besser prognostizieren, die optimalen Bestellmengen und Zahlungsbedingungen bestimmen und die Finanzlage der Lieferanten verstehen – insbesondere derjenigen, die für den anhaltenden Erfolg des Unternehmens entscheidend sind.
14. Funktionsübergreifende Zusammenarbeit
Die Teams der CFOs stellen die Budgets und Daten bereit, die die Grundlage für Entscheidungen bilden und die Ergebnisse in allen Bereichen des Unternehmens verfolgen. Entscheidungen zu Personalbesetzung, Beschaffung, Akquisitionen, Kapitalinvestitionen und zahlreichen anderen Aufgaben hängen von Finanzdaten und -auswertungen ab. Daher müssen Finanzteams vertrauenswürdige Berater und wachsame Verwalter sein. Die künstliche Intelligenz wird diese Rolle noch weiter verstärken, da Führungskräfte den Nutzen und die Risiken abwägen, die mit der Einführung dieser zunehmend relevanten Modelle und Tools verbunden sind. Außerdem werden CFOs mit IT- und Risikomanagement-Teams zusammenarbeiten, um zu prüfen, ob das Unternehmen KI richtig einsetzt.
Mit Oracle können Sie Ihre Prioritäten von „Zu erledigen“ auf „Erledigt“ setzen
Da Finanzleiter immer mehr kritische Prioritäten übernehmen müssen, benötigen sie eine leistungsstarke Softwarelösung, die sie in ihrer sich entwickelnden Rolle unterstützt. Ein robustes ERP-System kann viel dazu beitragen, den CFOs von heute die Transparenz, Effizienz und Flexibilität zu bieten, die sie benötigen, um ihr Unternehmen zu profitablem Wachstum zu führen – selbst in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit.
Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) ist der Kompass, der dem Finanzteam den Weg weist. Mit einem beispiellosen Einblick in die Finanzen, KI-gestützte Automatisierung manueller Prozesse, Echtzeit-Geschäftsanalysen und automatischen Updates bietet Oracle ERP CFOs alle Informationen, die sie benötigen – und zwar auf Knopfdruck. Anstatt Zeit mit dem Erfassen und Validieren von Informationen oder der Erledigung arbeitsintensiver, manueller Aufgaben zu verbringen, können sich CFOs auf die Prioritäten konzentrieren, die für ihre Position als strategischer Berater im Unternehmen von entscheidender Bedeutung sind.Häufig gestellte Fragen zu CFO-Prioritäten
Worauf sollte sich ein CFO konzentrieren?
Der Hauptfokus des CFO liegt letztlich darauf, die finanzielle Resilienz des Unternehmens zu stärken. CFOs müssen zwischen offensiven und defensiven Überlegungen hin- und herwechseln, um die Rentabilität zu steigern und gleichzeitig intelligente Wachstumschancen zu verfolgen.
Welche wichtigen Kennzahlen sollte ein CFO stets im Auge behalten?
Jeder CFO sollte Finanzkennzahlen in den Kategorien Rentabilität, Liquidität, Effizienz, Bewertung und Verschuldung priorisieren. Zu den wichtigsten Kennzahlen, die es zu überwachen gilt, gehören die Bruttogewinnspanne, das Umlaufverhältnis, das Schnelligkeitsverhältnis, der Forderungsumschlag, der Gewinn je Aktie und der Verschuldungsgrad.
Was ist das wichtigste Problem, mit dem CFOs heute konfrontiert sind?
Die Sorgen um die Wirtschaft bleiben trotz einiger verbesserter Indikatoren bestehen. Für CFOs stellt die wirtschaftliche Lage aufgrund dieser Unsicherheit und der Gefahr der Volatilität weiterhin eines der wichtigsten Probleme dar, mit denen sie sich heute auseinandersetzen müssen.
Sehen Sie sich Beispiele aus der Praxis für die Planungsstrategien von Unternehmen in den Bereichen Finanzen, Marketing, Personal etc. an.