10 große CFO-Trends für 2024
Megan O’Brien | Content Strategist | 31. Mai 2024
Wenn uns die letzten Jahre eines gelehrt haben, dann, dass wir nie wissen, was als Nächstes auf uns zukommt. Ob es sich nun um eine neue Technologie, eine Pandemie oder veränderte wirtschaftliche Bedingungen handelt – Unternehmen sind heutzutage ständig auf der Hut vor Ereignissen, die ihre Arbeitsweise verändern könnten.
Diese Realität anhaltender Unsicherheit hat die Rolle des Finanzwesens (und die wichtige Führungsrolle der Chief Financial Officer) aufgewertet. Die Unternehmen wenden sich an die Organisation des CFO, um sich auf unvorhergesehene Ereignisse vorzubereiten, die Effizienz zu steigern, die Kosten zu senken und die richtigen Wachstumsinvestitionen zu bestimmen. Der Schlüssel zur Entwicklung des CFO liegt in der maßgeblichen Rolle des Finanzteams bei der Steigerung des Umsatzes, der Förderung von Technologie- und Dateninitiativen und der Weiterentwicklung des Geschäfts. Insbesondere wenn Unternehmen künstliche Intelligenz nutzen möchten, spielt der CFO eine entscheidende Rolle. Er ermittelt die Chancen und Risiken dieser neuen Technologie und untersucht, wie sie innerhalb des Finanzwesens bzw. im gesamten Unternehmen am besten eingesetzt werden kann.
Worauf sollten CFOs ihre Anstrengungen konzentrieren?
Auf die Frage, womit CFOs ihre Zeit verbringen sollten, gibt es heute eine ganz andere Antwort als noch vor einigen Jahren. Anstatt die meiste Zeit damit zu verbringen, Teams durch die alltägliche Finanzarbeit – wie etwa Reporting und Compliance – zu führen, wird von CFOs heute erwartet, dass sie innerhalb ihres Unternehmens eine äußerst strategische Rolle übernehmen.
Selbstverständlich ist eine genaue und rechtzeitige Ausführung der Kernaufgaben im Finanzbereich weiterhin unerlässlich. Die Glaubwürdigkeit eines CFO hängt nach wie vor von einem zuverlässigen Finanzreporting und einem reibungslosen Budgetierungsprozess ab. Jedoch reicht das alleine nicht mehr aus. Erfolgreiche CFOs müssen ihre Teams weiterentwickeln und die Automatisierung nutzen, um die traditionellen Aufgaben der Finanzfunktion effizienter zu verwalten, damit diese Anforderungen weniger Zeit für sie und ihre Mitarbeiter in Anspruch nehmen. Durch die Einführung von Automatisierung – einschließlich der Nutzung von KI – können sich die CFOs auf höherwertige und sinnvollere Aktivitäten konzentrieren. Dazu gehören die Beurteilung von Wachstumschancen, die Verwaltung von Barmitteln und Investitionen, die Bewältigung der dynamischen Risikolandschaft, die Identifizierung von Kostensenkungsmöglichkeiten und die Gewinnung wertvoller Erkenntnisse aus Daten, die als Grundlage für unternehmensweite Entscheidungen dienen.
Wichtigste Erkenntnisse
- Die Rolle des CFO hat sich in den letzten Jahrzehnten enorm weiterentwickelt und sich vom traditionellen Finanzverwalter zu einer der wichtigsten strategischen Führungspersönlichkeiten der Vorstandsebene entwickelt, die den Wandel im gesamten Unternehmen vorantreibt.
- Erfolgreiche CFOs haben traditionellere Aspekte der Finanzfunktion automatisiert oder delegiert, damit sie sich auf strategische Aufgaben wie die Festlegung der Unternehmensstrategie, die Förderung des Umsatzwachstums, das Vorantreiben von Dateninitiativen und die Bewältigung neuer Risiken und Vorschriften konzentrieren können.
- Im aktuellen Geschäftsumfeld konzentrieren sich CFOs stark auf Kostensenkungen, Cash-Management, digitale Transformation, Risikomanagement sowie die Gewinnung und Bindung von Talenten.
- Der Schwerpunkt auf Cash-Management, Technologieeinsatz und Kostenoptimierung spiegelt insbesondere den Druck auf CFOs wider, mit weniger mehr zu erreichen und das profitable Wachstum des Unternehmens zu fördern.
10 CFO-Trends, die Sie kennen sollten
Angesichts der wachsenden Aufgaben und aktuellen Herausforderungen haben wir 10 Trends identifiziert, die auf der Agenda eines jeden CFO ganz oben stehen sollten.
1. Fokus auf Kostenoptimierung und Effizienz
Kostenoptimierung und Effizienz des Nettoumlaufvermögens stehen bei CFOs ganz oben auf der Agenda, wenn es darum geht, inflationsbedingte Kostenbelastungen mit den Wachstumszielen des Unternehmens in Einklang zu bringen. In der Vergangenheit hatten CFOs nur begrenzten Spielraum, Kostensenkungs- und Effizienzinitiativen voranzutreiben, da Daten zu Ausgaben und Betriebsabläufen oft in den einzelnen operativen Geschäftseinheiten isoliert gespeichert waren. Den CFOs blieb nichts anderes übrig, als im Nachhinein über die Auswirkungen geschäftlicher Entscheidungen zu berichten. Der Kampf gegen steigende Kosten war in diesem Umfeld oft mit allgemeinen Kürzungen statt gezielten Einsparungen verbunden. Fortschritte im Bereich Finanzsoftware und Datenanalyse haben dem Finanzwesen jedoch ermöglicht, eine stärkere strategische Wertschöpfung zu erzielen, indem es zeitnahe und sogar Echtzeitdaten aus dem gesamten Unternehmen zur Unterstützung von Entscheidungsträgern nutzt. Darüber hinaus kann KI auch die Art und Weise verändern, wie das Finanzwesen mit dem Rest des Unternehmens zusammenarbeitet, indem sie eine engere und häufigere Zusammenarbeit mit anderen Führungskräften ermöglicht, um schnell verschiedene Szenarien zu modellieren und vorausschauende Erkenntnisse zu gewinnen.
Durch den Einsatz zukunftsgerichteter Analysen und maschinellen Lernens können Führungskräfte im Finanzwesen beispielsweise automatisch Daten aus historischen und aktuellen Quellen zusammenstellen, um zukünftige Cashflows kontinuierlich vorherzusagen. Mit einer schnelleren und genaueren Cashflow-Prognose können CFOs proaktiv handeln, um ein gesundes Liquiditätsniveau aufrechtzuerhalten – z. B. durch die Nutzung von Skonti, wenn das Unternehmen über überschüssige Barmittel verfügt, oder durch eine Neubewertung der Kreditpositionen, wenn das Geld knapp ist. Darüber hinaus können CFOs auch Kontext und datengestützte Erkenntnisse bereitstellen, um eine fundierte Entscheidungsfindung zu unterstützen und den Geschäftseinheiten dabei zu helfen, ihre Ressourcen effektiv auf die Bereiche zu verteilen, von denen sie sich den größten Nutzen versprechen.
2. Schwerpunkt auf digitaler Transformation
Da CFOs unter dem Druck stehen, mit weniger mehr zu erreichen, setzen viele auf die digitale Transformation des Unternehmens. Im Deloitte-Bericht „CFO Signals 4Q 2023“ gaben 80 % der CFOs an, dass sie davon ausgehen, dass ihre Unternehmen im Jahr 2024 zusätzliche Automatisierungs- und digitale Technologien in ihrem Geschäft einsetzen werden. Inzwischen erwarten 76 %, dass die digitale Transformation und Technologien eine größere Rolle bei der Umsetzung der Unternehmensstrategie spielen werden. Wenn das gesamte Unternehmen eine integrierte ERP-Plattform nutzt, können Teams manuelle Prozesse automatisieren. Außerdem sind Sie in der Lage, mithilfe von GenAI neue Erkenntnisse zu gewinnen, zuverlässige Informationen zu erfassen und weiterzugeben, um auf Marktveränderungen zu reagieren und so einen Wettbewerbsvorteil zu erlangen und gleichzeitig die Kosten einzudämmen. Beispielsweise kann ein Unternehmen benutzerdefinierte Dashboards einrichten, die automatisch über kritische KPIs berichten, ohne dass eine manuelle Datenerfassung erforderlich ist. Mithilfe eines solchen Dashboards könnte ein Unternehmen die Umsatzentwicklung nach Produkten oder Services überwachen und bei Umsatzrückgängen rasch reagieren, indem es beispielsweise die Vertriebsschulung verbessert, neue Marketing- oder Produktkonfigurationen testet oder die Produktionsprognosen anpasst.
3. Strategischere Nutzung von Datenanalyse und KI
In einer Umfrage von Grant Thornton erwarteten 61 % der Führungskräfte im Finanzbereich, dass ihre Organisationen im Jahr 2024 in KI investieren würden, und das dies ganz oben auf der Prioritätenliste für Investitionen steht. Datenanalyse und Business Intelligence lagen mit 39 % auf dem dritten Platz und somit nur knapp hinter den Investitionen in die Cybersicherheit. Lange Zeit stand die Erfassung genauer und aktueller Informationen im Vordergrund. Es ist nun klar, dass CFOs mehr umsetzbare Erkenntnisse aus ihren Daten gewinnen wollen – und die Fortschritte in der Datenanalyse und KI nutzen, um dies zu ermöglichen.
Die jüngsten Entwicklungen im Bereich der künstlichen Intelligenz verändern die Art und Weise, wie Unternehmen ihre Geschäfte abwickeln, und das Finanzwesen bildet hier keine Ausnahme. So kann beispielsweise ein Großteil des Finanzabschlussprozesses – einschließlich der manuellen Erfassung, Konsolidierung und Meldung von Daten – mithilfe von KI automatisiert werden. Und das spart nicht nur Zeit. Der Einsatz von KI im Finanzabschlussprozess ermöglicht CFOs und ihren Teams, ihre Aufmerksamkeit sinnvolleren Aufgaben wie Datenanalyse, Strategie und Maßnahmen zu widmen. Darüber hinaus kann KI Empfehlungen für komplexe Aktivitäten wie die Optimierung der Kapitalallokation und des Umsatzwachstums, die Verbesserung der Verhandlungsposition und die Erleichterung automatisierter B2B-Transaktionen geben. KI-Modelle können datengesteuerte Vorhersagen liefern, um effektivere Entscheidungen in Echtzeit zu ermöglichen. In einem Finanzreporting-Szenario hilft GenAI bei der Erstellung der ersten Entwürfe für die gesetzlich vorgeschriebenen Konten und Steuererklärungen, einschließlich der Erläuterungen zu den Konten.
4. Fokus auf Cybersicherheitsrisiken und Compliance
Bei der derzeitigen Wachstumsrate werden sich die Schäden durch Cyberangriffe laut Cybersecurity Ventures bis 2025 auf etwa 10,5 Billionen US-Dollar jährlich belaufen – ein Anstieg um 300 % gegenüber 2015. Mit der zunehmenden Zahl und Raffinesse von Cyber-Bedrohungen steigen auch die entsprechenden Vorschriften. Im Jahr 2023 verabschiedete die US Securities and Exchange Commission (SEC) eine Regelung, die börsennotierte Unternehmen zur Offenlegung wesentlicher Cybersicherheitsvorfälle verpflichtet. Dieser Schritt zeigt, dass Vorfälle im Bereich der Cybersicherheit jetzt wichtige Informationen für Investoren sind und dass die Nichtoffenlegung dieser Vorfälle zu erheblichen Konsequenzen für CFOs führen kann.
In Anbetracht der zunehmenden finanziellen, regulatorischen und risikoreichen Auswirkungen der Cyberkriminalität übernehmen CFOs eine aktivere Rolle im Bereich der Cybersicherheit. In Zusammenarbeit mit dem CISO kann der CFO Vorstandsmitgliedern und Führungskräften dabei helfen, die Cyber-Risiken für das Unternehmen zu verstehen (und zwar in quantifizierter, finanzieller Hinsicht), damit das Unternehmen angemessene Investitionen in Cybersicherheitstechnologien und -versicherungen tätigen kann, um diese Risiken zu mindern.
5. Schwerpunkt auf Strategien zum finanziellen Risikomanagement
Im kommenden Jahr werden die CFOs in Bezug auf finanzielle Risiken – Markt-, Kredit-, Liquiditäts- und Betriebsrisiken – wachsam bleiben. Als Reaktion darauf setzen CFOs proaktive, datengesteuerte Strategien zum Unternehmensrisikomanagement ein, die durch Technologie ermöglicht werden. Im Finanzbereich nutzen Führungskräfte die Datenanalyse und KI, um große Mengen an Finanzdaten schnell zu analysieren und so Trends, Muster und Anomalien zu erkennen, die eventuell auf potenzielle Risiken hinweisen. Darüber hinaus unterstützt die Technologie CFOs bei der Durchführung von Stresstests und Szenarioanalysen, um die Auswirkungen identifizierter Risiken abzuschätzen und geeignete Notfallpläne zu entwickeln. Mithilfe einer globalen Plattform für das Finanzmanagement können CFOs und ihre Teams den finanziellen Zustand des Unternehmens kontinuierlich überwachen, einschließlich wichtiger Risikoindikatoren, Finanzmärkte, Kreditrisiken und Liquiditätspositionen.
6. Ausbau der sozialen Verantwortung und der Nachhaltigkeitsziele
Das ESG-(Umwelt, Soziales und Governance-)Reporting hat an Bedeutung gewonnen, da ESG inzwischen Teil der gesetzlichen Anforderungen, Anlagestrategien und Unternehmensrichtlinien geworden ist. Mit dieser Expansion haben sich die Ziele und die Verfolgung sozialer Verantwortung und Nachhaltigkeit von optionalen Extras zu integralen Bestandteilen des Unternehmens entwickelt. Für CFOs bedeutet das, dass sie Wege finden müssen, diese Ziele in die langfristige Unternehmensstrategie einzubetten, standardisierte Kennzahlen und Messungen festzulegen und ein zuverlässiges ESG-Reporting sicherzustellen.
7. Fokus auf Talentmanagement- und Bindungsstrategien
Ein anhaltender Arbeitskräftemangel, steigende Gehaltskosten und ungewöhnlich hohe Kündigungsraten in bestimmten Positionen und Branchen führen dazu, dass Talentfragen weiterhin ganz oben auf der Prioritätenliste der CFOs stehen. Dies veranlasst Führungskräfte im Finanzwesen dazu, eine größere Rolle beim Talentmanagement und der Mitarbeiterbindung zu übernehmen. So herrscht beispielsweise im Rechnungswesen ein Mangel an Arbeitskräften, da immer mehr Menschen den Beruf aufgrund der langen Arbeitszeiten und der stressigen Arbeit aufgeben und immer weniger Menschen diesen Beruf ergreifen. Generell kann die Rekrutierung, Schulung und das Onboarding neuer Mitarbeiter kostspielig sein und die Personalfluktuation kann sich negativ auf Produktivität und Leistung auswirken. Darüber hinaus spielt das „Human Capital“ eine entscheidende Rolle für die Gesamtstrategie und den Erfolg des Unternehmens. Um einen stärker vernetzten Ansatz für die Personalplanung zu schaffen, arbeiten erfolgreiche CFOs enger mit dem Personalwesen zusammen, um die Personalstrategie des Unternehmens mit seiner Geschäftsstrategie zu verknüpfen. Die beiden Bereiche treffen gemeinsam fundiertere Entscheidungen über Gehaltserhöhungen, Benefits, Kompetenzentwicklung, Finanztechnologie und den künftigen Personalbedarf, was zu einer besseren Mitarbeiterbindung und -entwicklung beitragen kann.
8. Umstellung auf globale Steuerplanung und -einhaltung
Aufgrund der Komplexität der globalen Besteuerung müssen CFOs multinationaler Unternehmen – oder solcher, die eine Expansion planen – eine sehr aktive Rolle bei der globalen Steuerplanung und -einhaltung übernehmen. Die globale Steuerplanung hat erhebliche Auswirkungen auf das Endergebnis des Unternehmens und beeinflusst Entscheidungen wie die Expansion in neue Märkte, Fusionen und Übernahmen sowie Umstrukturierungsmaßnahmen. CFOs müssen daran arbeiten, die Einhaltung von Vorschriften zu erleichtern und gleichzeitig die Steuerverbindlichkeiten zu minimieren, indem sie Steuerabkommen analysieren, steuereffiziente Unternehmensstrukturen schaffen und strategische Verrechnungspreise festlegen.
9. Verwendung der „Zero-Based-Budgeting“-Technik (ZBB)
Bei der Zero-Based-Budgeting-Technik (ZBB) wird in jeder Budgetierungsperiode ein neues Budget von Grund auf erstellt, anstatt mit dem Budget der vorherigen Periode zu beginnen und es nach Bedarf anzupassen. Da CFOs bestrebt sind, die Kosten zu kontrollieren und die Ausgaben den Bereichen zuzuweisen, die den größten Nutzen bringen, ist ZBB eine Möglichkeit, der Trägheit des Budgets entgegenzuwirken. Diese Technik verlangt von den Führungskräften der Geschäftseinheiten, dass sie Ausgaben, Einnahmen und Investitionspläne in jedem Zyklus rechtfertigen und hoffentlich sicherstellen, dass sie das meiste aus den ausgegebenen Geldern herausholen. Der Nachteil dieses Ansatzes besteht darin, dass er sehr wahrscheinlich mehr Zeit und mehr Personal für die Budgetierung erfordert. Außerdem kann es zu kurzfristigem Denken führen, da sich die Budgets tendenziell auf den nächsten Zyklus konzentrieren.
10. Vorbereitung auf mögliche M&A-Chancen
Die M&A-Aktivitäten sind in den letzten Jahren seit ihren Höchstständen im Jahr 2021 zurückgegangen, aber der Markt zeigt Anzeichen einer Wiederbelebung. Die steigende Nachfrage nach – und das Angebot an – Transaktionen sowie die dringende Notwendigkeit seitens der Unternehmen, ihre Geschäftsmodelle anzupassen und umzugestalten, treiben das Interesse für Fusionen und Übernahmen an, obwohl das Umfeld für finanzielle Transaktionen alles andere als ideal ist. Unter diesen Bedingungen werden sich die Unternehmen durchsetzen, die einen strategischen Wert nachweisen können, gut vorbereitet sind und schnell handeln können, sobald sich die richtige Gelegenheit ergibt. Selbst CFOs, die nicht aktiv auf der Suche nach einem Käufer sind, legen großen Wert darauf, potenzielle Akquisitionen und/oder Käufer zu prüfen. Vor allem in Zeiten, in denen sich Unternehmen neu erfinden müssen, um einen Vorsprung zu haben, evaluieren erfolgreiche CFOs aktiv Akquisitionen, die es ihnen ermöglichen, zu skalieren, Zugang zu Technologien und Talenten zu erhalten und das Wachstum zu beschleunigen. Sie erwägen auch die Veräußerung nicht zum Kerngeschäft gehörender oder leistungsschwacher Vermögenswerte, um ihre Ressourcen auf strategischere Wachstumsbereiche umzulenken.
Mit ERP den neuesten Trends immer einen Schritt voraus sein
Die Technologie ist einer der wirksamsten Hebel, mit denen CFOs ihre zahlreichen Aufgaben effektiv bewältigen können. Mit einem vollständigen Cloud-ERP-System erhalten CFOs einen einheitlichen Überblick über alle Geschäftsbereiche, um Probleme und Budgetabweichungen, die sich auf die Finanzlage des Unternehmens auswirken könnten, frühzeitig zu erkennen.
Diese ganzheitliche Sichtweise, die Buchhaltung, Finanz- und Betriebsplanung sowie Lieferkette und den Einkauf umfasst, hilft CFOs, Trends zu erkennen und Best Practices zu implementieren, damit sie ihr Unternehmen zu profitablem Wachstum führen können. Mit Oracle Fusion Cloud ERP können CFOs zudem erweiterte Funktionen wie die KI-gestützte Automatisierung manueller Prozesse, Geschäftsanalysen in Echtzeit und automatische Updates nutzen, um der Konkurrenz immer einen Schritt voraus zu sein.
Häufig gestellte Fragen zu CFO-Trends
Worauf sollten CFOs ihre Anstrengungen konzentrieren?
Erfolgreiche CFOs müssen ihre Teams weiterentwickeln und die Automatisierung nutzen, um die traditionellen Aufgaben der Finanzfunktion effizienter zu verwalten, damit diese Anforderungen weniger Zeit für sie und ihre Mitarbeiter in Anspruch nehmen. Durch die Einführung von Automatisierung – einschließlich der Nutzung von KI – können sich die CFOs auf höherwertige und sinnvollere Aktivitäten konzentrieren. Dazu gehören die Beurteilung von Wachstumschancen, die Verwaltung von Barmitteln und Investitionen, die Bewältigung der sich wandelnden Risikolandschaft, die Identifizierung von Kostensenkungsmöglichkeiten und die Gewinnung wertvoller Erkenntnisse aus Daten, die als Grundlage für unternehmensweite Entscheidungen dienen.
Was versteht man unter der Digitalisierung des Finanz- und Rechnungswesens?
Die Digitalisierung des Finanz- und Rechnungswesens bezieht sich auf den Einsatz von Computern und Software zur Abwicklung der verschiedenen Geschäftsprozesse, die zur Verfolgung der Transaktionen, Investitionen, des Cashflows und ähnlicher Finanzaktivitäten eines Unternehmens erforderlich sind. Dank der Digitalisierung können Finanz- und Rechnungswesen diese Technologien nutzen, um manuelle Aufgaben zu reduzieren, große Datenmengen zu analysieren, die Effizienz zu steigern und Fehler zu minimieren.
Welche Rolle spielt ein CFO im Jahr 2024?
Die Rolle des CFO umfasst ein breites Spektrum an regulatorischen, taktischen und strategischen Aufgaben in den Bereichen Controlling, Betrieb, Budgetierung, Strategie und Prognosen. Darüber hinaus spielen CFOs eine wichtige Rolle bei der Transformation von Geschäftsmodellen, indem sie Unternehmen dabei helfen, Funktionen zu automatisieren, Daten zu erfassen bzw. zu interpretieren und fundierte Entscheidungen zu treffen, um das Geschäft voranzutreiben.
Vor welchen Herausforderungen stehen CFOs im Jahr 2024?
Zu den wichtigsten Herausforderungen, denen sich CFOs im Jahr 2024 stellen müssen, gehört die Balance zwischen Gewinn und Wachstum. Die früher vorherrschende „Wachstum um jeden Preis“-Mentalität ist out, da Unternehmen zunehmend nach intelligenten, nachhaltigen Wachstumsmöglichkeiten suchen. Für Führungskräfte im Finanzwesen bedeutet dieser Ansatz, dass sie sich mit der Senkung der richtigen Kosten, der Identifizierung der besten Investitionsmöglichkeiten, der Aufrechterhaltung einer starken Liquiditätsposition und dem größtmöglichen Nutzen aus ihren Technologieinvestitionen auseinandersetzen müssen.
Wie sieht die Zukunft der CFO-Rolle aus?
Die Rolle des CFO hat sich in den letzten Jahrzehnten drastisch verändert. Von der primären Überwachung von Backoffice-Aufgaben – der Bücher und Aufzeichnungen des Unternehmens, des Finanzreportings und der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften – hin zur Funktion eines strategischen Beraters des CEO und der C-Suite-Kollegen. Da Unternehmen verstärkt Daten nutzen und in ihren Betriebsabläufen künstliche Intelligenz einsetzen möchten, müssen CFOs zur Anlaufstelle für datengesteuerte Finanzeinblicke und Trends werden, die abteilungsübergreifend fundierte Geschäftsentscheidungen unterstützen können.
Was bereitet den CFOs Sorgen?
Die Hauptsorge eines CFOs ist, dass ihm das Geld ausgeht – dass er nicht über genügend Liquidität verfügt, um kurzfristige Verpflichtungen wie Lohn- und Gehaltsabrechnungen, Schulden und Lieferantenzahlungen zu erfüllen, und deshalb Insolvenz anmelden muss. Weniger drastisch ist die Sorge der CFOs, wie sie die Barmittel des Unternehmens sinnvoll einsetzen, die richtigen Investitionen zur Unterstützung des Wachstums tätigen und die Zahlungen der Kunden pünktlich erhalten. CFOs sorgen sich auch um die Auswirkungen makroökonomischer Trends auf ihr Unternehmen, einschließlich finanzieller Faktoren wie Geld- und Steuerpolitik und Verbrauchervertrauen sowie nicht-finanzieller Faktoren wie geopolitische Unruhen und Unterbrechungen der Lieferkette.
Sehen Sie sich Beispiele aus der Praxis für die Planungsstrategien von Unternehmen in den Bereichen Finanzen, Marketing, Personal etc. an.