2024 年给 CFO 的 14 个优秀实践

一、评估企业财务状况

CFO 的工作是带头确保财务和会计团队定期提交新且准确的企业财务状况评估报告，并持续监控财务健康状况，即使主要报告通常只需每月或每季度发布一次。他们需要处理各种数字，其中包括现金流、收入增长、债务水平和利润率。

CFO 还必须确保企业遵守财务法规，监督审计活动，预测未来的收入流和负债情况，甚至还要判断行业趋势。在评估过程中，CFO 必须将冷冰冰的数字化为洞察，用简明的语言说明企业目前财务状况和未来的方向。CFO 需要向财务部门以外的利益相关方清楚地展示这些信息，并强调其中的机遇和需要考虑的问题。

二、将财务观点带到业务策略会议

CFO 是业务策略会议中不可或缺的一员。无论是收购、资本投资、发展新产品线还是开展大型营销活动，CFO 对财务能力和预算限制的看法对于计划和实施几乎所有重要业务计划都至关重要。这意味着 CFO 需要给不切实际的计划泼冷水，或者是为雄心勃勃的项目亮绿灯。CFO 还在制定策略的各个业务部门之间起着关键的纽带作用，例如在产品开发和营销方面，CFO 可共享（或要求）各种方法如何影响整个企业的相关数据。

三、制定财务愿景

所有 CFO 都沉浸在企业的日常财务工作中，但真正优秀的 CFO 总是着眼于未来。他们能够帮助企业确定长期财务目标和用于评估相关绩效的指标。CFO 必须与 CEO 和其他高管合作，根据当前趋势和预期的业务发展情况，描绘未来几个月和几年的企业财务绩效和结构状况。这种财务愿景必须基于硬数字和现实世界中的挑战和风险，同时也必须充满雄心壮志。

四、参与招聘和入职工作

与所有企业高管一样，CFO 也需要负责建立强大的团队。CFO 的团队成员不仅要包括能够融入环境并接受企业文化的财务专家，还要包括能够将 AI 和数据科学技能引入财务部门的员工。CFO 可以直接参与人才招聘和保留，包括招聘、入职、培训和职业发展，从而改善团队建设。经常参加社交小组和活动的 CFO 可以与熟练的财务专业人员建立关系，更快地发现人才，并向其推荐团队中的空缺岗位。某些 CFO 还与 HR 密切合作，定义相关岗位所需具备的技能和工作能力，并参与到高级职位的求职者面试和审核中。

五、采用新的财务策略和系统

从某种程度上来说，财务永远是一个保守的职能，必须严格遵照会计和报告的标准做法、成熟的筹资方法以及管理预算的传统方法。上市公司还需要满足投资者和政府监管机构的诸多期望和种种规则。尽管如此，无论是在自己的财务部门还是在支持其他部门方面，这些参数都不应成为 CFO 采用新的工作方式的障碍。

CFO 应在有限的范围内采用创新方法，构建企业财务结构、给下属分配工作、向供应商采购材料、评估财务绩效、为客户开单以及协调外部审计师和会计师。CFO 还应利用新的财务系统来实现日常工作流程自动化，使用 AI 来分析、共享和集成整个企业的数据，管理风险，进而提高效率和准确性。

六、专注于数据驱动决策

财务部门需要大量的数据，包括收入和成本、有价证券和其他资产、债务、现金流、库存计算、市场趋势等。这些数据至关重要，不仅可以评估企业当前的健康状况，还可以做出影响未来的明智决策。精密的数据分析可以产生洞察力，帮助 CFO 了解如何更好地投资企业资金，调整资本结构，何时应该承担债务或回购股票，以及何时应该资助内部项目或寻求新资本。许多 CFO 仍然依赖自身的经验和直觉来做出判断，但优秀的 CFO 已经开始利用分析工具（包括由 AI 驱动的分析工具）来做出重要的决策，无论是与业务增长还是与降低风险有关的决策。

七、公开和有效地进行沟通

CFO 经常发现，与利益相关者沟通是一种微妙的平衡行为。在与高管、董事会、投资者和监管机构共享财务数据时，透明度至关重要。与此同时，这个竞争激烈和受监管的环境，促使 CFO 需要谨慎行事或严格遵守法律规定，尤其是在涉及专有信息的时候。特别是在 10-K 申报中，CFO 必须确保公开、准确和乐观地向所有有权获得这些信息的相关方（包括公众、监管机构和投资者）传达具体的财务信息，同时积极保护专有信息和商业机密。

八、了解业务数字的来龙去脉

CFO 总是对数字了如指掌。他们是财务报表大师，但其职责范围并不止于此。要成为一名有效的财务领导者，CFO 需要了解大型企业的种种动向，包括正在开发的产品、主要竞争对手是谁、人才管道的情况以及企业如何进入市场。分类账中的硬数字可说明对产品的投资、支付给员工的工资以及发送给客户的账单。通过了解企业及其优先任务和风险，CFO 可以更有效地分配财务资本和创建财务结构来支持长期目标，并为其他企业高管提供制定明智决策所需的数据和洞察。

九、预测风险

商业世界充斥着经济冲击、政治动荡、欺诈行为和其他特殊事件，这些都可能打乱周密的财务计划。因此，优秀的 CFO 不仅需要对当前的业务状况及其市场有深入的了解，还需要关注潜在的威胁。CFO 需要在分析所有内部和外部可用的财务和市场数据方面发挥主导作用，以判断不断变化的市场条件和竞争动态，从而调整企业财务路线图。为此，许多 CFO 与首席策略官 (CSO) 和业务部门领导密切合作，共同致力于评估市场动态和竞争对手的规模。CFO 还与 CIO 和 CISO 合作规避系统漏洞和欺诈风险。

十、了解何时需要收购和开发

增长是大多数企业的首要任务。当企业希望推出新产品、扩展产品线或进入新市场时，他们经常会面临一个存在已久的问题：要收购，还是自己开发？当然，许多非财务因素和能力在很大程度上影响了企业是否追求有机或无机增长的决定，例如内部的工程、开发和制造资产；现有业务模式；企业文化；以及是否有适合收购的对象。然而，种种资金问题和财务状况将决定增长策略的成败，其中包括库存现金、股票价值和借贷成本。CFO 应该将通过内部开发或收购扩展业务的财务优势和风险掰开揉碎，帮助企业领导层充分了解情况。现代信息系统可以从很多方面来优化分析，包括每种方法的竞争影响、债务义务和上市时间，以及收购带来的潜在收入协同效应和合并业务的挑战。

十一、投资于技术和自动化

以前，财务部门经常需要花大量时间手动输入和更新数据、创建报告、发送发票和处理付款流程，这些流程既费时又容易出错。现代化的云应用（尤其是那些嵌入了 AI 功能的云应用）可自动完成这类任务，让财务团队能够腾出时间，对所获得的数据执行复杂的分析，并预测财务趋势和完成其他更高级的工作。借助这些应用，财务团队可以减少花在机械性工作上的时间，进而提高生产力，并更轻松地集成和共享有用信息，最终降低了财务部门的成本。

十二、注重效果，而非效率

如今，效率是一个十分流行的词汇，每个企业都希望能够花更少的钱做更多的事情。但是，一味地提高效率，通常只能带来边际收益。对于 CFO 而言，追求效果将是一个更好的目标，这需要为盈利能力和增长奠定坚实的技术基础，而不仅仅是调整和简化现有配置。

要提升效率，通常需要实施既能降低成本又能提高生产力的技术、工作流程和流程。要取得效果，则往往需要采用新的财务运营管理方法，更直接地实现预期的业务成果。例如，实现更高效的流程可能需要裁员，以削减人力成本并提高盈利能力。但是，重效率的 CFO 可能会选择提升这些员工的技能，通过培训帮助员工以全新的方式工作，并执行完全不同的任务来推动增长。

十三、在内部和外部建立信任

财务高管的声明和报告可以激励投资者和合作伙伴、吸引媒体报道并鼓励客户购买更多产品。CFO 只需一句话，就可以推动市场发展。由此可见，CFO 肩负着来自企业和股东的众望，亟需从自己的团队开始培养信任环境。CFO 必须始终致力于在财务部门内部乃至整个企业范围内塑造诚实和诚信的文化。这意味着，如果员工对财务做法或陈述抱有怀疑，或对潜在的欺诈或不诚实陈述表示担忧，他们都能够直言不讳。无论是员工、投资者、监管机构还是媒体，公开表态的氛围可以让所有利益相关方相信，该公司的财务领导者正在传达准确且全面的信息。这种文化有助于确保 CEO、董事会和所有业务部门领导对 CFO 所述的财务状况的真实性充满信心，并据此制定推动企业发展所需的关键计划、预算和场景建模决策。

十四、提高利润和现金流

CFO 的绩效主要取决于他们能否实现净资产收益，这通常归结为推动现金流和利润增长。为了改善现金流和利润，CFO 需要控制成本、降低风险来确保财务稳定性、优化债务和股权结构，并有效管理现金周转周期和企业营运资本。

但是，现金流和利润并不是一回事，CFO 通常需要在两者之间取得平衡。现金流决定了一家企业是否能够立即进货、发工资、偿还债务以及维持正常运转，避免在等待发票处理和交易结算时经常出现的流动性问题。CFO 还必须意识到，无论是在本地部署的 IT 基础设施、物联网设备、基于云技术的系统集成还是非技术资产（例如房地产或额外的员工），这些策略性投资需要不同的资本结构，所涉及的债务和运营费用更高，可能会影响短期和长期内的盈利能力和现金流。然而，这并不意味着您需要避免进行这类型的投资，尤其是当它们对刺激增长至关重要的时候。