أولويات المدير المالي لعام 2024: الذكاء الاصطناعي والأتمتة والتوظيف الاستراتيجي
ميغان أوبراين | خبير استراتيجي للمحتوى | 15 مايو 2024
إذا كانت السنوات العديدة الماضية تحمل أي مؤشر، فلا شك أن المديرين الماليين يواجهون نصيبهم من تحديات الأعمال سريعة التطور في عام 2024. من ناحية، نما الناتج المحلي الإجمالي العالمي الفعلي بنسبة 3.1% وتجاوز الركود المتوقع في عام 2023. نمت تقنيات مثل الذكاء الاصطناعي التوليدي بسرعة، مما يوفر وعودًا للشركات الجاهزة للاستثمار في إمكاناتها. مع ذلك، على الجانب الآخر، لا تزال تكلفة رأس المال مرتفعة، ولا تزال عملية الاندماج والاستحواذ منخفضة، كما تمثل التقلبات الجيوسياسية مصدر قلق كبير، ولا تزال المواهب صعبة المنال.
بالنظر إلى شركاتهم، يركز المديرون الماليون على تقييم فُرص الذكاء الاصطناعي، وتحسين الكفاءة والإنتاجية من خلال الأتمتة والذكاء الاصطناعي التوليدي، وزيادة التعاون في جميع أنحاء الأعمال، وتوفير قاعدة مالية قوية من ناحية التدفق النقدي والسيولة، والمزيد. إذ يختارون التركيز على قائمة متنوعة من الأولويات للمساعدة في بناء مرونة مؤسستهم ومتابعة فرص النمو الذكية.
ما هي أولويات المدير المالي؟
تطورت أولويات المدير المالي بالتزامن مع دور المدير المالي نفسه. في حين أن المنصب كان مقصورًا بشكل شبه كامل على مسؤوليات المكتب الخلفي—دفاتر الشركة وسجلاتها والتقارير المالية والامتثال القانوني—وأصبح منذ ذلك الحين أكثر ديناميكية واندماجًا في قرارات استراتيجية الأعمال.
لا يزال يشرف المدير المالي على الأنشطة المالية للمؤسسة، بما في ذلك كونه مسؤولاً عن المتخصصين في الإدارة المالية والمحاسبة الذين يؤدون الوظائف التشغيلية. من خلال المنظور الذي يوفره المنصب، يعمل المدير المالي بصفته مستشار استراتيجي للمدير التنفيذي وأقرانها من مجموعة كبار الموظفين. تشمل أولويات المدير المالي الناتجة مجموعة واسعة من المجالات، بما في ذلك تطوير استخدام البيانات والتحليلات بما في ذلك الذكاء الاصطناعي، وتعزيز الكفاءة من خلال الأتمتة، وموازنة النمو مع الربحية في ظل تغير الظروف الخارجية.
النقاط الرئيسة
- تطور دور المدير المالي من التركيز على الواجبات المالية التقليدية، مثل إعداد التقارير والامتثال، إلى دور يتمتع فيه بقيادة استراتيجية في جميع أنحاء الأعمال.
- يوازن المديرون الماليون كل من أساليب النمو وخفض التكاليف لبناء المرونة والكفاءة المالية مع الاستمرار في دعم النمو المستدام.
- تتضمن الأولويات الحالية لقادة الإدارة المالية تركيزًا تقنيًا قويًا، إذ يتطلع المديرون الماليون إلى استثمار المزيد في الابتكار الرقمي، وتحسين البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات، وتعزيز مبادرات تحليلات البيانات نحو الأمام، وتبني فرص الأتمتة والذكاء الاصطناعي القيمة.
- للتوفيق بين هذه الأولويات ومنح قادة الأعمال البيانات التي يحتاجون إليها، يحتاج المديرون الماليون إلى الوصول إلى بيانات حديثة ودقيقة مُستمدة من جميع أنحاء المؤسسة.
أهم 14 أولوية للمدير المالي لعام 2024
في ظل تعامل المديرون الماليون مع نطاق موسع، قد تبدو قائمة المهام لديهم لا تنتهي أبدًا. فيما يلي 14 أولوية يركز عليها المديرون الماليون أصحاب أعلى أداء.
1. موازنة ذات مرونة
الموازنات الثابتة غير مناسبة. يعطي المديرون الماليون الأولوية للموازنات المرنة والمتجددة التي يمكن أن تساعد الشركة في التفاعل مع تغيرات الأعمال والاقتصاد الكلي. تشير الموازنة ذات المرونة إلى ممارسة ينشئ فيها المحللون الماليون الموازنات مع توقع إمكانية تعديلها وفقًا إلى تغيرات الإيرادات والتكاليف على مدار السنة المالية. تلعب نمذجة السيناريوهات دورًا مهمًا، إذ تحدد فِرق الإدارة المالية التغييرات المحتملة، وتقيم احتمالاتها، وتنشئ استجابات "ماذا لو". باستخدام برامج التخطيط ذات الإمكانات المتقدمة، يمكن للمديرين الماليين تعديل الموازنة بسهولة أكبر لتعكس التغييرات في عوامل مثل المبيعات أو تكاليف المدخلات أو المخرجات حتى لا تصبح قديمة عند تغير الافتراضات.
2. تعزيز النمو
على الرغم من بعض الذعر المستمر حول ظروف الاقتصاد الكلي، فإن المديرين الماليين على استعداد لتعزيز النمو في شركاتهم. في استطلاع أجرته شركة FTI Consulting، توقع 74% من المديرين الماليين الذين شملهم الاستطلاع نموًا مزدوج الأرقام في عام 2024، بما في ذلك توقع 33% نموًا بنسبة تزيد عن 30%. مع ذلك، هذا ليس ميلاً إلى "النمو مهما كلف الأمر". بدلاً من ذلك، يعطي المديرون الماليون الأولوية للنمو والربحية على المدى الطويل ومن الناحية المستدامة من خلال اقتصاديات الوحدات السليمة وعائد الاستثمار الإيجابي.
3. تنفيذ تحليلات البيانات والذكاء الاصطناعي
يجب أن يكون المديرون الماليون قوة في تقييم فرص الذكاء الاصطناعي والدفع للقيام بالاستثمارات المناسبة في الذكاء الاصطناعي. مع تزايد أحجام البيانات والتعقيد بسرعة، يركز المديرون الماليون في الوصول إلى تحليلات البيانات ومبادرات الذكاء الاصطناعي في موضع يمكنهم فيه تعزيز القيمة للمؤسسة. حتى هذه النقطة، كان التركيز غالبًا على جمع البيانات—على حساب التحليل. يحوّل قادة الإدارة المالية الآن تركيزهم نحو استخلاص رؤى من البيانات لتعزيز اتحاذ القرارات، باستخدام الذكاء الاصطناعي ليس لجمع البيانات ودمجها فحسب، لكن أيضًا لتحديد أي اتجاهات أو أوجه خلل بسرعة.
4. التكيف مع العمل الهجين وعن بُعد
بينما تفوض بعض المؤسسات بالعودة إلى العمل، يظل لدى العديد منها على الأقل مستوى من العمل الهجين وعن بُعد في المستقبل. يمكن أن يبرهن نهج العمل عن بُعد أو بشكل هجين عن أسلوب قيّم لجذب الموظفين والاحتفاظ بهم، إذ تبحث المواهب عن ترتيبات عمل أكثر مرونة. يتطلب هذا الالتزام بنموذج عمل هجين أن يصبح المديرون الماليون أكثر وعيًا حول كيفية عمل فريق الإدارة المالية—وأن يكون لديهم التكنولوجيا وأدوات التعاون اللازمة للقيام بذلك.
5. إدارة التقلبات الاقتصادية
لا تزال السياسة النقدية وضغط التكلفة/التضخم وسلامة الاقتصاد كلها أشياء تظهر في أهم المخاوف الخمسة للمديرين الماليين. تمثل الإمكانات مثل التنبؤ وتخطيط السيناريوهات أولويات، إذ يتطلع المديرون الماليون إلى إنشاء نماذج التشغيل والمقاييس ولوحات المعلومات التي يمكن أن تساعدهم في اكتشاف تحولات الأعمال مبكرًا ومشاركة هذه المعلومات مع زملائهم ومساعدة الشركة على الاستجابة بشكل أسرع.
6. بناء مجموعة من المواهب
في استطلاع أجرته شركة FTI Consulting مؤخرًا، خطط 90% من المديرين الماليين لقضاء المزيد من الوقت في التركيز على اكتساب المواهب والاحتفاظ بها في عام 2024 مقارنة بعام 2023. يعطي المديرون الماليون الأولوية لإيجاد المزيج المناسب من التعويضات والمزايا والتكنولوجيا لتعزيز معنويات الموظفين والتغلب على المنافسة في السوق. بالنظر إلى النقص المتزايد في المحاسبين، يعمل العديد من قادة الإدارة المالية على تعزيز الاستثمارات في برامج المحاسبة لتوظيف الجزء المتزايد من المواهب التي يمكن أن تكون استراتيجية في دورها والاحتفاظ بها—ليس العالقة في القيام بالمهام اليدوية.
7. تحسين التدفق النقدي
أدت التكلفة المتزايدة لممارسة الأعمال التجارية في الآونة الأخيرة بسبب تضخم المواد والأجور إلى إبقاء الشركات على المزيد من النقد في متناول اليد، ومن المحتمل أن توجد حاجة إلى التخلص من الانكماش غير المتوقع للأعمال واغتنام الفرص بسرعة. لتحسين التدفق النقدي، تتبنى الإدارات المالية الأتمتة المالية، لا سيما حول حساب المدفوعات والمقبوضات، للحصول على رواتب أسرع. كما أنها تعطي الأولوية للتقنيات التي تسهل التنبؤ بالتدفق النقدي من خلال الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي، مما يساعد المؤسسات في تحليل مجموعات بيانات أكبر بما في ذلك المعلومات المالية القديمة واتجاهات السوق والمؤشرات الاقتصادية.
8. الاستثمار في التكنولوجيا الرقمية
وفقًا إلى استطلاع أجرته شركة Grant Thornton في أكتوبر 2023، كان 58% من قادة المالية يخططون لزيادة إنفاقهم على تكنولوجيا المعلومات والتحول الرقمي. وجد تقرير CFO Signals في الرابع الرابع لعام 2023 الصادر عن شركة Deloitte أن 76% من المديرين الماليين يتوقعون أن يؤدي التحول الرقمي والتقنيات دورًا أكبر في عام 2024. مع ظهور نماذج أعمال ومنافسين جدد، يعطي قادة الإدارة المالية الأولوية للاستثمار في التقنيات والأتمتة وبناء المهارات لدعم أهداف التحول المالي لمؤسستهم.
9. تعزيز الامتثال
يميل الامتثال دائمًا إلى أن يكون في مقدمة اهتمام المديرين الماليين، لكن تعد وفرة التغييرات التنظيمية بتحديات جديدة في عام 2024. عندما يزداد حجم التغيير التنظيمي ووتيرته، تزداد مخاطر الامتثال، مما قد يؤدي بالشركات إلى تحويل الموارد من وظائف الأعمال الأساسية إلى أنشطة الامتثال التنظيمي. للمساعدة في منع ذلك، يبحث المديرون الماليون عن برامج الامتثال وإدارة المخاطر الشاملة لتبسيط عمليات إعداد التقارير المالية والامتثال.
10. التركيز على إدارة التكاليف
تتطلب البيئة التضخمية وأسعار الفائدة المتزايدة رؤية أفضل حول إدارة التكلفة وتخصيص رأس المال. يركز المديرون الماليون على عمليات الشراء وإدارة الموردين للبحث عن وفورات محتملة في التكاليف، مثل خصومات الشراء الجماعية من خلال دمج الشراء عبر الشركة. داخليًا، يتطلع المديرون الماليون إلى الأتمتة لتقليل تكاليف تشغيل المكاتب الخلفية. كما أنهم يأخذون نظرة أعمق لمعرفة أي المنتجات والخدمات والعملاء الرابحة—وغير الرابحة—لفهم موضع الحاجة إلى خفض التكاليف وموضع تركيز الموارد بشكل أفضل.
11. تقييم بنية تكنولوجيا المعلومات الأساسية
تمثل البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات مجالاً من المهم أن تكون بينه علاقة قوية وبين المدير المالي والمدير التنفيذي. تتمثل إحدى المشكلات الشائعة التي تنتقص من مبادرات التكنولوجيا في مجموعة متنوعة من الأنظمة المنفصلة التي لا تتصل ببعضها بعضًا. مع اتخاذ الشركات نهجًا أكثر اتصالاً للتفوق على المنافسة، يقيم المديرون الماليون ومديرو المعلومات التنفيذيون معًا استثمارات التكنولوجيا وإمكانات التكامل لضمان أن منصتهم تسهل تحقيق هذا الهدف. كما ذكرنا سابقًا، يركز المديرون الماليون على إدارة التكاليف، ويمكن أن تتضمن مراكز البيانات المحلية نفقات كبيرة لتكنولوجيا المعلومات، خاصةً عندما يحتاجون إلى تحديث كبير للأجهزة. يمكن للمديرين الماليين مساعدة مديري المعلومات التنفيذيين في تشغيل نماذج الإدارة المالية على البنية التحتية للسحابة مقابل الخيارات المحلية للنظر في أفضل عائد للأداء مقابل السعر.
12. أتمتة العمليات المالية
مع تركيزهم على الأهداف الأكثر استراتيجية، يتأكد قادة الإدارة المالية من إنجاز الوظائف الروتينية دون عناء من منظور العمليات المالية من خلال توحيد البيانات المالية من أنظمة محاسبية متعددة وأتمتة النطاقات بما في ذلك حسابات المدفوعات والمقبوضات والإقفال المالي وإدارة النفقات. يتأكد المديرون الماليون أيضًا من تدريب مديري الإدارة المالية على استخدام هذه التقنيات حتى يتمكنوا من قضاء وقت أقل في العمليات المالية اليومية والمزيد من الوقت في توفير الرؤى والدعم لقرارات الأعمال.
13. تحسين فعالية سلسلة التوريد
يشارك المديرون الماليون بشكل متزايد في الإشراف على سلسلة التوريد مع استمرار العجز في المواد والظواهر الجوية القاسية والتضخم والحرب في تهديد التجارة والشحن. يدعم المديرون الماليون مرونة سلسلة التوريد من خلال الاستثمار في التكنولوجيا لأتمتة المزيد من العملية وتوفير رؤية متعددة الوظائف لاحتياجات المخزون والكفاءات التشغيلية. باستخدام التكنولوجيا التي تسهل نهجًا أكثر اتصالًا للتخطيط، يمكن للمديرين الماليين المساعدة في التنبؤ بالطلب بشكل أفضل، وتحديد أحجام الطلبات المثلى وشروط السداد، وفهم الوضع المالي للموردين، وخاصةً تلك المهمة لاستمرار نجاح الشركة.
14. التعاون عبر الوظائف
توفر فِرق المديري المالي الموازنات والبيانات التي تحفز القرارات وتتبع النتائج في كل جانب من جوانب الشركة. تتوقف القرارات المتعلقة بالتوظيف، والتوريد، والاستحواذ، والاستثمارات في رأس المال، وأي عدد من الوظائف الأخرى على البيانات المالية والتقييمات، لذلك؛ يجب أن تكون فِرق الإدارة المالية مستشارين موثوقين ومسؤولين مراقبين. يعزز الذكاء الاصطناعي هذا الدور، إذ يزن القادة الوظيفيون القيمة والمخاطر التي ينطوي عليها تبني هذه النماذج والأدوات ذات الصلة بشكل متزايد. يتشارك المديرون الماليون مع فِرق تكنولوجيا المعلومات وإدارة المخاطر للتحقق من أن الشركة تطبق الذكاء الاصطناعي بشكل صحيح.
خذ أولوياتك من قائمة المهام إلى إنجازها باستخدام أنظمة Oracle
مع تولي قادة الإدارة المالية لعدد متزايد من الأولويات المهمة، يصبحون في حاجة إلى حل برمجي قوي يمكنه تسهيل دورهم المتطور. يمكن لنظام ERP القوي أن يقطع شوطًا طويلاً في توفير الرؤية والكفاءة والسرعة التي يحتاج إليها المديرون الماليون اليوم لتوجيه مؤسساتهم نحو نمو مربح—حتى في ظل عدم الاستقرار الاقتصادي.
تمثل Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) البوصلة في توجيه فريق الإدارة المالية إلى الأمام. مع رؤية لا مثيل لها في الإدارة المالية، والأتمتة المدعومة بالذكاء الاصطناعي للعمليات اليدوية، وتحليلات الأعمال الفورية، والتحديثات التلقائية، تمنح Oracle ERP المديرين الماليين جميع المعلومات التي يحتاجون إليها لتكون في متناول أيديهم. بدلاً من قضاء الوقت في محاولة جمع المعلومات والتحقق من صحتها أو إكمال المهام اليدوية كثيفة العمالة، يمكن للمديرين الماليين التركيز على الأولويات التي تتكامل مع وضعهم بصفتهم مستشارين استراتيجيبن في الشركة.الأسئلة الشائعة حول أولويات المدير المالي
ما الذي يجب على المدير المالي التركيز عليه؟
ينصب التركيز الأساس للمدير المالي في نهاية المطاف على بناء المرونة المالية للمؤسسة. يحتاج المديرون الماليون إلى التبديل بين الاعتبارات الهجومية والدفاعية خلال قيامهم ببناء الربحية مع الاستمرار في متابعة فرص النمو الذكية.
ما هي مقاييس الأولوية التي يجب على المدير المالي مراقبتها دائمًا؟
يجب على كل مدير مالي إعطاء الأولوية للمقاييس المالية من فئات الربحية والسيولة والكفاءة والتقييم والاستفادة. تتضمن بعض أكثر المقاييس تكاملاً التي يتم مراقبتها هامش الربح الإجمالي والنسبة الحالية والنسبة السريعة ومعدل دوران حسابات المقبوضات والأرباح لكل سهم ونسبة الدين إلى حقوق الملكية.
ما أهم مشكلة تواجه المديرين الماليين اليوم؟
لا تزال المخاوف حول الاقتصاد قائمة على الرغم من بعض التحسّن في المؤشرات. بالنسبة إلى المديرين الماليين، يبقي عدم الاستقرار هذا والتهديد بالتقلبات الاقتصاد باعتباره مشكلة ذات تصنيف مرتفع بالنسبة لهم للتعامل معها اليوم.
اطلع على أمثلة من العالم الحقيقي لاستراتيجيات تخطيط الشركات حول الإدارة المالية والتسويق والقوى العاملة والمزيد.