Prioridades de los CFO en 2024: IA, automatización y contratación estratégica
Megan O'Brien | Estratega de contenidos | 15 de mayo de 2024
Si los últimos años sirven de precedente, en 2024 sin duda no faltarán desafíos empresariales a los que los CFO deberán enfrentarse. Por un lado, el PIB real mundial creció un 3,1 % y se evitó la recesión esperada en 2023. Tecnologías como la IA generativa crecieron rápidamente, abriendo un mundo de posibilidades a las empresas deseosas de invertir en su potencial. Sin embargo, el coste del capital sigue subiendo, las negociaciones de fusiones y adquisiciones son escasas, la volatilidad geopolítica plantea grandes preocupaciones y el talento sigue resultando difícil de atraer.
En lo que respecta a sus empresas, los CFO tienen el foco puesto en evaluar las posibilidades de la IA, mejorar la eficiencia y la productividad con ayuda de automatización e IA generativa, fomentar la colaboración en todo el negocio o proporcionar una base financiera sólida en términos de flujo de efectivo y liquidez, entre otras muchas cosas. Están eligiendo centrarse en una gama variada de prioridades para fomentar la resiliencia de su organización y enfocarse en oportunidades de crecimiento inteligente.
¿Cuáles son las prioridades de los CFO?
Las prioridades de los CFO han evolucionado a la par que su rol. Si bien este cargo solía limitarse casi por completo a responsabilidades administrativas (la contabilidad de la empresa, los informes financieros y el cumplimiento normativo), se ha vuelto mucho más dinámico y fundamental para las decisiones de estrategia empresarial.
El CFO sigue supervisando las actividades financieras de la organización y siendo responsable de profesionales de finanzas y contabilidad que desarrollan funciones operativas. Con la perspectiva que le proporciona su puesto, el CFO actúa como asesor estratégico para el CEO y los demás integrantes de la junta directiva. Por ello, las prioridades de los CFO abarcan una amplia gama de áreas, como estimular el uso de datos y análisis mediante IA, impulsar la eficiencia mediante automatización y equilibrar el crecimiento y la rentabilidad a medida que evolucionan las condiciones externas.
Conclusiones clave
- El papel del CFO ha pasado de centrarse en tareas financieras tradicionales, como la generación de informes y el cumplimiento normativo, a ofrecer un liderazgo estratégico en toda la empresa.
- Los CFO están combinando tácticas de crecimiento con estrategias reducción de costes para crear resiliencia y eficiencia financieras, respaldando al mismo tiempo un crecimiento sostenible.
- Actualmente, la tecnología es una de las principales prioridades de los líderes financieros, y los CFO buscan invertir más en innovación digital, mejorar la infraestructura de TI, impulsar iniciativas de análisis de datos y aprovechar valiosas oportunidades de automatización e IA.
- Para abordar estas prioridades y proporcionar a los líderes empresariales los datos que necesitan, los CFO necesitan acceder a datos actualizados y precisos extraídos de toda la organización.
Las 14 prioridades principales de los CFO en 2024
A medida que las funciones de los CFO se amplían, su lista de tareas pendientes se va alargando. Estas son las14 prioridades que concentran la atención de los mejores CFO.
1. Presupuesta con flexibilidad
Los presupuestos estáticos son cosa del pasado. Los CFO están optando por presupuestos flexibles y adaptables que ayudan a la empresa a reaccionar ante los cambios empresariales y macroeconómicos. Presupuestar con flexibilidad consiste en crear presupuestos que se puedan ajustar a las variaciones de ingresos y costes a lo largo del ejercicio fiscal. La simulación de escenarios desempeña un papel importante, ya que permite a los equipos financieros prever los cambios posibles, evaluar su probabilidad e idear respuestas hipotéticas. Al utilizar software de planificación con funcionalidades avanzadas, los CFO pueden ajustar más fácilmente los presupuestos para que reflejen las variaciones en factores como las ventas, los costes de insumos o la producción, de modo que no queden obsoletos cuando los supuestos cambien.
2. Impulsa el crecimiento
A pesar de las inquietudes persistentes en torno a las condiciones macroeconómicas, los CFO desean impulsar el crecimiento de sus empresas. En una encuesta realizada por FTI Consulting, el 74 % de los CFO encuestados esperan un crecimiento de dos dígitos en 2024. Un 33 % predicen incluso un crecimiento superior al 30 %. Sin embargo, no se trata de una voluntad de "crecer a toda costa". Por el contrario, los CFO están dando prioridad aun crecimiento y una rentabilidad sostenibles a largo plazo mediante una economía saludable en cada unidad de negocio y un ROI positivo.
3. Implementa análisis de datos e IA
Los CFO deben promover la evaluación de las posibilidades que abre la IA y presionar para realizar las inversiones adecuadas en IA. Con unos volúmenes de datos y una complejidad en rápido aumento, los CFO se están centrando en aplicar sus iniciativas de análisis de datos e IA allí donde puedan generar valor para la organización. Hasta ahora, se hacía hincapié en la recopilación de datos, a menudo a expensas del análisis. Sin embargo, en la actualidad, los líderes de finanzas se vuelcan en extraer información valiosa de los datos para respaldar la toma de decisiones y utilizan IA no solo para recopilar y consolidar datos, sino también para identificar rápidamente cualquier tendencia o anomalía.
4. Adáptate al trabajo híbrido y remoto
Si bien algunas organizaciones exigen regresar a la oficina, en el futuro, muchas seguirán manteniendo el trabajo híbrido y remoto en mayor o menor medida. Un enfoque remoto o híbrido puede resultar una táctica valiosa de atracción y retención del talento, que busca modos de trabajo más flexibles. Este compromiso con un modelo de trabajo híbrido requiere que los CFO planifiquen mejor el funcionamiento del equipo financiero y que se equipen de las herramientas de tecnología y colaboración necesarias para hacerlo.
5. Prepárate para hacer frente a la volatilidad económica
El optimismo de los líderes empresariales con respecto a la economía ha aumentado ligeramente, como refleja un informe de la Fuqua School of Business de la Universidad Duke y los Bancos de la Reserva Federal de Richmond y Atlanta. En esta encuesta trimestral realizada a finales de 2023, los CFO encuestados dieron a la economía una puntuación de 58,0 sobre 100 de media, frente a 56,2 el trimestre anterior. Sin embargo, la política monetaria, la presión/inflación de costes y la salud de la economía siguen apareciendo entre las cinco principales preocupaciones de los CFO. Las funcionalidades de previsión y planificación de escenarios son prioritarias, ya que los CFO buscan establecer modelos operativos, métricas y paneles de control que les ayuden a detectar los cambios con antelación, compartir esa información con sus colegas y ayudar a la empresa a responder más rápido.
6. Crea una cartera de talento
En una encuesta reciente de FTI Consulting, el 90 % de los CFO planeaban dedicar más tiempo a la adquisición y retención de talento en 2024 que en 2023. Los CFO están priorizando la búsqueda de la combinación adecuada de compensación, beneficios y tecnología para impulsar la motivación de los empleados y superar a sus competidores en el mercado. En particular, dada la creciente escasez de contables, muchos líderes financieros están promoviendo inversiones en software de contabilidad para reclutar y retener a la cada vez mayor cartera de talento que quiere actuar de forma estratégica en su rol, no estancarse realizando tareas manuales.
7. Mejora el flujo de efectivo
El incremento del coste de las operaciones comerciales en los últimos tiempos, causado por la inflación del precio de los materiales y los salarios, ha llevado a las empresas a mantener aún más efectivo a su disposición, lo cual probablemente es necesario para evitar desaceleraciones inesperadas del negocio y poder aprovechar rápidamente las oportunidades. Las empresas estadounidenses disponen de efectivo equivalente a casi el 20 % de sus activos totales, el equivalente a 6,9 billones de dólares, según un artículo de Harvard Business Review de Vijay Govindarajan, Anup Srivastava y Chandrani Chatterjee. Con el fin de mejorar el flujo de efectivo, los departamentos financieros están optando por la automatización financiera, especialmente en lo que respecta a las cuentas a pagar y a cobrar, para recibir más rápidamente los pagos. También están implementado tecnologías que facilitan la previsión del flujo de efectivo mediante IA y machine learning, lo que ayuda a las organizaciones a analizar conjuntos de datos aún mayores, como la información financiera histórica, las tendencias de mercado y los indicadores económicos.
8. Invierte en tecnología digital
Según una encuesta de octubre de 2023 realizada por Grant Thornton, el 58 % de los líderes financieros planeaban aumentar su gasto en TI y transformación digital. El informe CFO Signals de Deloitte del cuarto trimestre de 2023 reveló que el 76 % de los CFO esperan que la transformación digital y las tecnologías desempeñen un papel más importante en 2024. A medida que surgen nuevos modelos de negocio y competidores, los líderes de finanzas dan más importancia a la inversión en tecnologías y automatización y promueven las competencias necesarias para respaldar los objetivos de transformación financiera de su organización.
9. Refuerza el cumplimiento normativo
El cumplimiento normativo siempre tiende a ser una prioridad para los CFO, pero un gran volumen de cambios regulatorios promete plantear nuevos desafíos en 2024. Cuando se incrementan el volumen y el ritmo de los cambios regulatorios, crecen los riesgos de cumplimiento, lo que puede llevar a las empresas a desviar recursos de las funciones empresariales básicas a actividades de cumplimiento regulatorio. Para evitarlo, los CFO buscan un software integral de gestión de riesgos y cumplimiento normativo que simplifique los procesos de generación de informes financieros y cumplimiento.
10. Concéntrate en la gestión de costes
El contexto de subida de la inflación y los tipos de interés ha requerido una mejor comprensión de la gestión de costes y la asignación de capital. Los CFO están analizando los procesos de gestión de proveedores y compras para buscar cómo ahorrar costes, por ejemplo, mediante descuentos por volumen de compras gracias a la consolidación de las compras de toda la empresa. De forma interna, los CFO buscan automatizar procesos para reducir los costes operativos de gestión administrativa. Asimismo, están midiendo qué productos, servicios y clientes son rentables y cuáles no, para comprender mejor dónde se deben reducir costes y dónde dedicar más recursos.
11. Evalúa tu infraestructura de TI
La infraestructura de TI es un área en la que se refleja la solidez de la relación entre el CFO y el CIO. Un obstáculo común perjudicial para las iniciativas tecnológicas es una variedad de sistemas desconectados. Al adoptar las empresas un enfoque más conectado para superar a la competencia, los CFO y los CIO deben evaluar juntos las inversiones tecnológicas y las capacidades de integración para garantizar que su plataforma facilite ese objetivo. Además, como se ha señalado anteriormente, una de las mayores preocupaciones de los CFO es la gestión de costes, y los centros de datos locales pueden implicar un gasto de TI importante, especialmente cuando se requiere una actualización importante del hardware. Los CFO pueden ayudar a los CIO a ejecutar los modelos financieros en infraestructura en la nube en lugar de en entornos locales para considerar la mejor relación precio-rendimiento.
12. Automatiza las operaciones financieras
Al plantearse objetivos más estratégicos, los líderes financieros deben garantizar que las funciones rutinarias se realicen sin problemas desde la perspectiva de las operaciones financieras mediante la unificación de los datos financieros de múltiples sistemas de contabilidad y la automatización de áreas como las cuentas a pagar y a cobrar, el cierre financiero y la gestión de gastos. Los CFO también se están asegurando de que los responsables financieros estén capacitados para utilizar estas tecnologías, con el fin de que dediquen menos tiempo al día a día de las operaciones financieras y más a proporcionar información valiosa y apoyo a las decisiones empresariales.
13. Mejora la eficacia de tu cadena de suministro
Los CFO están cada vez más involucrados en la supervisión de la cadena de suministro, en un momento en el que la escasez de materiales, los fenómenos meteorológicos extremos, la inflación y las guerras siguen amenazando el comercio y el transporte marítimo. Los CFO impulsan la resiliencia de la cadena de suministro invirtiendo en tecnología para automatizar los procesos y proporcionar información sobre las necesidades de inventario y las eficiencias operativas de todas las áreas de la empresa. Con una tecnología que facilita un enfoque más conectado de la planificación, los CFO pueden ayudar a prever mejor la demanda, determinar las condiciones de pago y los volúmenes de pedidos óptimos y conocer la salud financiera de los proveedores, especialmente de aquellos críticos para el éxito a largo plazo de la empresa.
14. Colabora con todas las funciones
Los equipos de los CFO proporcionan los presupuestos y los datos que impulsan las decisiones, y realizan un seguimiento de los resultados de la empresa en cada una de sus facetas. Las decisiones relacionadas con la dotación de personal, el abastecimiento, las adquisiciones, las inversiones de capital y cualquier otra función dependen de los datos financieros y las evaluaciones, por lo que los equipos financieros deben actuar como asesores de confianza y administradores cuidadosos. Con la llegada IA, su rol será aún más importante, ya que los líderes funcionales están sopesando el valor y los riesgos vinculados a la adopción de estos modelos y herramientas cada vez más relevantes. Los CFO colaborarán con los equipos de TI y gestión de riesgos para comprobar que la empresa esté implementando correctamente la IA.
Aborda tus prioridades con Oracle
Los líderes financieros deben abordar un número creciente de prioridades críticas, por lo que necesitan una solución de software potente que facilite su labor en evolución. Un sistema ERP sólido puede resultar de gran ayuda, ya que ofrece la visibilidad, la eficiencia y la agilidad que los CFO de hoy necesitan para dirigir sus organizaciones hacia un crecimiento rentable, incluso en un contexto de incertidumbre económica.
Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) es la brújula que guía a tu equipo financiero hacia adelante. Con una visibilidad incomparable de las finanzas, automatización de procesos manuales basada en IA, análisis empresariales en tiempo real y actualizaciones automáticas, Oracle ERP pone toda la información que necesitan los CFO al alcance de la mano. En lugar de dedicar tiempo a tratar de recopilar y validar información o a realizar tareas manuales engorrosas, los CFO pueden así centrarse en las prioridades clave para su rol de asesores estratégicos de la empresa.Preguntas frecuentes sobre las prioridades de los CFO
¿En qué debe centrarse un CFO?
En última instancia, la prioridad principal para el CFO es crear resiliencia financiera para la organización. Los CFO deben alternar entre tácticas ofensivas y defensivas para mejorar la rentabilidad y perseguir oportunidades de crecimiento inteligente.
¿Cuáles son las métricas clave que un CFO debe supervisar siempre?
Todos los CFO deben priorizar las métricas financieras relacionadas con la rentabilidad, la liquidez, la eficiencia, la valoración y el apalancamiento. Algunas de las métricas más importantes que deben supervisar incluyen el margen bruto de beneficios, el índice corriente, el coeficiente de liquidez inmediata, la facturación total de las cuentas a cobrar, el beneficio por acción y el coeficiente de endeudamiento.
¿Cuál es el problema más importante al que se enfrentan los CFO hoy en día?
Las preocupaciones en torno a la economía persisten a pesar de la mejora de algunos indicadores. Para los CFO, esta incertidumbre y la amenaza de la volatilidad significan que la economía es uno de los problemas más importantes con los que deben lidiar actualmente.
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