14 שיטות עבודה מומלצות לסמנכ"לי כספים לשנת 2024

1. הערכת התקינות הפיננסית של החברה

תפקיד סמנכ"ל הכספים הוא לקחת את המושכות לידיו וכך להבטיח שצוותי הכספים והחשבונאות יאספו הערכות מדויקות ועדכניות של תקינותה הפיננסית של החברה שלהם בקצב קבוע וינטרו את התקינות הזאת באופן רציף, גם אם הדוחות העיקריים בדרך כלל יוצאים רק באופן חודשי או רבעוני. מאמצים אלה מתחילים בהתעסקות במספרים, כולל תזרים מזומנים, גידול בהכנסות, רמות חוב ושולי רווח.

סמנכ"לי כספים חייבים גם להבטיח לעמוד בתקנות הפיננסיות, לפקח על ביקורות, לחזות תזרימי הכנסות והתחייבויות עתידיות, ואפילו לזהות מגמות בתעשייה. יש להתייחס להערכות האלה מעבר למספרים עצמם כדי להמחיש בשפה פשוטה תמונה מפורטת ומתוארת היטב של מצב הכספים של החברה כיום ולאן הוא יתפתח. סמנכ"ל הכספים צריך להציג מידע זה בצורה ברורה לבעלי עניין מחוץ לארגון הכספים, תוך כדי שהוא מדגיש הזדמנויות וחששות.

2. פרספקטיבה פיננסית לדיוני אסטרטגיה עסקית

סמנכ"לי כספים צריכים להיות חלק בלתי נפרד מהדיונים באסטרטגיה עסקית. נקודת המבט שלהם על היכולות הפיננסיות והאילוצים התקציביים של החברה חיונית לתכנון ויישום של כמעט כל יוזמה עסקית שיש לה השלכות, בין אם מדובר ברכישה, השקעה בהון, פיתוח קו מוצרים חדש או קמפיין שיווקי גדול. לפעמים המשמעות היא שעליהם לשפוך מים קרים על תוכניות לא מציאותיות; ופעמים אחרות לתת אור ירוק לתוכניות שאפתניות. סמנכ"ל הכספים יכול גם למלא תפקיד קריטי בקישור בין היחידות העסקיות המגוונות שיוצרות את האסטרטגיה, כגון פיתוח ושיווק מוצרים, על ידי שיתוף (או דרישה) נתונים על ההשלכות של גישות שונות ברחבי החברה.

3. יצירת חזון פיננסי

כל סמנכ"לי הכספים עסוקים בעבודתם היום-יומית של החברות שלהם, אבל הסמנכ"לים המצוינים באמת תמיד מסתכלים גם על העתיד. הם עוזרים להגדיר את המטרות הפיננסיות ארוכות הטווח של החברות שלהם ואת המדדים המשמשים להערכת ההישגים שלהם. סמנכ"ל הכספים עובד עם המנכ"ל ועם מנהלים אחרים וצריך ליצור תמונה של האופן שבו הם רוצים לראות את הביצועים והמבנה הפיננסיים של החברה בחודשים ובשנים הקרובות בהתבסס על המגמות הנוכחיות ועל ההתפתחות הרצויה של העסק. החזון הפיננסי הזה חייב להיות מבוסס על מספרים מוצקים ועל אתגרים וסיכונים בעולם האמיתי, ובאותה נשימה עליו להיות גם שאפתני.

4. השתתפות בקליטת עובדים ובשילובם בתפקיד

כמו כל מנהל חברה, סמנכ"לי כספים אחראים על בניית צוותים חזקים. אלה מורכבים לא רק ממומחים פיננסיים שמשתלבים היטב זה עם זה ועם תרבות החברה הגדולה יותר, אלא גם יותר עובדים המביאים מיומנויות בינה מלאכותית ומדעי נתונים לארגון הכספים. סמנכ"לי כספים יכולים להשפיע באופן הטוב ביותר על גיבוש צוות על ידי מעורבות ישירה של גיוס כישרונות ושימורם, כולל גיוס, שילוב עובדים, הדרכה ופיתוח קריירה. אלה המעדיפים זיהוי כישרונות לעיתים קרובות משתתפים בקבוצות ליצירת קשרים ובפונקציות שבהן הם יכולים ליצור קשרים עם אנשי מקצוע פיננסיים מיומנים ולקדם משרות פתוחות בארגון שלהם. כמה סמנכ"לי כספים עובדים גם בשיתוף פעולה הדוק עם משאבי אנוש כדי להגדיר את המיומנויות ופרמטרי העבודה של מועמדים פוטנציאליים, וכמו כן הם משתתפים בריאיון ובבדיקת המועמדים למשרות ברמה גבוהה.

5. אימוץ אסטרטגיות ומערכות פיננסיות חדשות

במידה מסוימת, הכספים תמיד יהיו פונקציה שמרנית, כזו שחייבת לדבוק בקפדנות בנוהלי חשבונאות ודיווח סטנדרטיים, גישות מימון שנבדקו לאורך זמן ושיטות קונבנציונליות לניהול התקציב. עבור חברות ציבוריות, משקיעים ורגולטורים ממשלתיים מגדירים הרבה מהציפיות וכותבים את רוב הכללים. אבל פרמטרים אלה אינם צריכים למנוע מסמנכ"ל הכספים לאמץ דרכים חדשות לעשות דברים, הן בתוך הארגון הפיננסי והן בתמיכה בחטיבות אחרות של החברה.

במסגרת המגבלות, סמנכ"לי כספים צריכים להיות פתוחים לשיטות חדשניות של בניית הכספים בחברות שלהם, הקצאת חובות לכפופים להם, מיקור אספקה מספקים, מדידת ביצועים פיננסיים, חיוב לקוחות ותיאום עם מבקרים ורואי חשבון חיצוניים. הם גם צריכים לנצל את מערכות הכספים העדכניות כדי להפוך תהליכי עבודה שגרתיים לאוטומטיים, ליישם בינה מלאכותית כדי לנתח נתונים, לשתף ולשלב מידע פיננסי ברחבי החברה, לנהל סיכונים ובסופו של דבר לשפר את היעילות והדיוק.

6. התמקדות בהחלטות מבוססות נתונים

ארגון הכספים מוצף בנתונים - על הכנסות ועלויות, ניירות ערך ניתנים לשיווק ונכסים אחרים, התחייבויות חוב, תזרימי מזומנים, חישובי מלאי, מגמות שוק ועוד. נתונים אלה הם חיוניים - לא רק כדי להעריך את התקינות הנוכחית של העסק, אלא גם כדי לקבל החלטות מושכלות שישפיעו על עתידו. ניתוח נתונים זהיר יכול להפיק תובנות לגבי השקעות טובות יותר של כסף החברה, התאמת מבנה ההון שלה, כניסה לחוב או קניית מניוח בחזרה, מימון פרויקטים פנימיים או חיפוש הון חדש. סמנכ"לי כספים עדיין מסתמכים על ניסיון ואינטואיציה, אבל הטובים ביותר מהם מנצלים את כלי הניתוח המתקדמים, שחלקם מופעלים בבינה מלאכותית, בעת קבלת ההחלטות המשמעותיות ביותר, בין שהן קשורים לצמיחת העסק ובין שקשורות לצמצום הסיכונים.

7. תקשורת פתוחה ומושכלת

סמנכ"לי כספים לעיתים קרובות רואים בתקשורת עם בעלי עניין פעולת איזון עדינה. שקיפות היא מרכיב מרכזי בשיתוף נתונים פיננסיים עם מנהלים, מועצת מנהלים, משקיעים ורגולטורים. במקביל, הסביבה התחרותית והרגולטורית יוצרת מצבים שבהם חכם או חובה לנקוט זהירות, בייחוד כשמדובר במידע קנייני. במיוחד בתיקים של 10-K סמנכ"לי כספים צריכים לוודא שהם מתקשרים מידע פיננסי ספציפי באופן פתוח, מדויק ואופטימי לכל הצדדים הזכאים לו - הציבור הרחב, הרגולטורים או המשקיעים - תוך כדי שהם שומרים בקנאות על מידע קנייני וסודות החברה.

8. הכרת כל הפרטים הקטנים של העסק

סמנכ"לי כספים תמיד מכירים את המספרים. הם מומחים בדוחות כספיים, אבל העבודה לא מסתיימת שם. מוביל פיננסי יעיל מכיר את כל הפרטים הקטנים של העסק בכללותו, כולל מוצרים בפיתוח, מי המתחרים העיקריים, איך נראה צפי הכישרונות ומהי התנהלות החברה בשוק. המספרים כשלעצמם בספר החשבונות מייצגים את ההשקעות במוצרים, משכורות ששולמו לעובדים וחשבונות שנשלחו ללקוחות. בהכרת העסק וסדרי העדיפויות והסיכונים הגבוהים שלו, סמנכ"ל הכספים יהיה יעיל יותר בהקצאת הון פיננסי ויצירת מבנה פיננסי לתמיכה ביעדים לטווח ארוך וכדי לספק למנהיגים עסקיים את הנתונים והתובנות שהם צריכים כדי לקבל החלטות מושכלות.

9. תחזית סיכונים

עולם העסקים מלא בזעזועים כלכליים, מהומה פוליטית, מעשי הונאה ואירועים יוצאי דופן אחרים (כמו מגפה) שיכולים לשבש את התוכניות הפיננסיות הטובות ביותר. זו הסיבה שלסמנכ"ל כספים מצוין יש ידע מעמיק לא רק על המצב הנוכחי של העסק והשווקים שלו, אלא גם עין לאיומים פוטנציאליים. סמנכ"לי כספים צריכים לקבל על עצמם תפקיד מוביל בניתוח כל נתוני השוק והנתונים הפיננסיים הזמינים, פנימיים וחיצוניים, כדי לזהות תנאי שוק משתנים ודינמיקה תחרותית שיכולה להסיט את מפת הדרכים הפיננסית של החברות שלהם. לשם כך, סמנכ"לי כספים רבים עובדים באופן הדוק עם סמנכ"ל האסטרטגיה הראשי של החברה ומובילי קו העסקים כדי להעריך את דינמיקת השוק ולהעריך את גודל המתחרים. הם גם עובדים עם מנהל מערכות המידע ומנהל אבטחת המידע הראשי כדי למנוע הפרות מערכת והונאות.

10. מתי לקנות ומתי לבנות

צמיחה היא בראש סדר העדיפויות של רוב החברות. וכאשר הן רוצות להציג או להרחיב קווי מוצרים או לעבור לשווקים חדשים, הן לעיתים קרובות מתמודדות עם השאלה הישנה נושנה: לקנות או לבנות? כמובן, יכולות וגורמים לא כספיים רבים מובאים בחשבון במידה רבה בקבלת ההחלטה אם להמשיך בצמיחה אורגנית או אי-אורגנית, כגון הנדסה פנימית, פיתוח ונכסי ייצור; המודל העסקי הקיים; תרבות החברה; והזמינות של מועמדים מבטיחים לרכישות פוטנציאליות. אבל ענייני מימון ומצב פיננסי, כגון מזומנים בהישג יד, ערך מניות ועלויות הלוואות, יכולים להשפיע לכאן או לכאן באסטרטגיית צמיחה. על סמנכ"ל הכספים להציג בפני צוות ההנהלה של החברה את היתרונות והסיכונים הפיננסיים של הוספת יכולות באופן פנימי או באמצעות רכישה. מערכות מידע מודרניות יכולות לעשות רבות כדי למקד את הניתוח של ההשלכות התחרותיות, התחייבויות החוב וזמן השיווק של כל גישה, כמו גם את סינרגיות ההכנסות הפוטנציאליות ואתגרי האינטגרציה העסקית המגיעים עם רכישות.

11. השקעה באוטומציה ובטכנולוגיה

אנשים בארגון הכספים נהגו להשקיע הרבה מזמנם בהזנה ועדכון של מספרים, הרצת דוחות, שליחת חשבוניות וטיפול בתשלומים באופן ידני - תהליכים שהיו גם גוזלי זמן וגם מועדים לשגיאות. יישומי ענן מודרניים, בייחוד אלה המוטמעים בתכונות בינה מלאכותית, הופכים את רוב העבודה מסוג זה לאוטומטית ומאפשרים לחברי צוות הכספים לבצע ניתוח מתוחכם של הנתונים הזורמים לארגון, כמו גם לחזות מגמות פיננסיות ולעבוד ברמה גבוהה יותר. על ידי צמצום הזמן המושקע בפונקציות מוטות, יישומים אלה יכולים גם לקצץ בעלויות מחלקת הכספים על ידי שיפור הפרודוקטיביות והפיכתה לקלה יותר לשילוב ולשיתוף מידע שימושי.

12. התמקדות באפקטיביות על פני יעילות

יעילות היא מילת מפתח נפוצה בימים אלה, שכן כל ארגון שואף לעשות יותר עם פחות. אבל שיפור היעילות בלבד בדרך כלל מספק רק רווחים שוליים. מטרה טובה יותר עבור סמנכ"לי כספים היא אפקטיביות, שמצריכה הגדרת בסיס טכני חזק לרווחיות ולצמיחה במקום רק לכוונן ולייעל את מה שקיים.

שיפורים ביעילות נובעים לעיתים קרובות מיישום טכנולוגיות, תהליכי עבודה ותהליכים שמקצצים בעלויות אך גם מגבירים את הפרודוקטיביות. מצד שני, אפקטיביות נובעת לעיתים קרובות מדרכים חדשות לניהול פעולות פיננסיות המספקות ישירות את התוצאות העסקיות הרצויות. לדוגמה, יישום תהליכים יעילים יותר עלול לגרום לפיטורי עובדים כדי לקצץ בהוצאות העבודה ולהגדיל את הרווחיות. אבל סמנכ"ל כספים המתמקד באפקטיביות עשוי לבחור לשפר את אותם עובדים, להדריך אותם לעבוד בדרכים חדשות לחלוטין ולבצע משימות שונות לחלוטין שמניעות צמיחה.

13. בניית אמון מקיף וכולל

דוחות ודוחות פיננסיים של חברה מובילה בתחום הפיננסים יכולים לעורר השראה במשקיעים, להניע שותפים עסקיים, להוביל לסיקור תקשורתי ולעודד לקוחות לקנות מוצרים נוספים. מילים בודדות מפי סמנכ"ל הכספים יכולות להניע שווקים. עם אחריות כה גדולה לחברה שלהם ולבעלי המניות שלה, סמנכ"לי כספים חייבים לטפח סביבת אמון, החל מהצוותים שלהם. סמנכ"לי כספים חייבים תמיד לעודד יושר ויושרה בתוך המחלקה הפיננסית וברחבי הארגון. המשמעות היא שכל העובדים מרגישים מועצמים ומעודדים אותם לדבר אם הם מטילים ספק בפרקטיקה פיננסית או ייצוג, או אם יש להם חששות לגבי הונאה פוטנציאלית או הצהרות לא ישרות. אקלים של ביטוי חופשי נותן לכל הגורמים המעוניינים - העובדים, המשקיעים, הרגולטורים או העיתונות - ביטחון שמנהל הכספים של הארגון מעביר מידע מדויק ומקיף. וזה עוזר להבטיח שלמנכ"ל, למועצת המנהלים ולכל מנהלי היחידות העסקיות יש אמון מלא באמינות התמונה הפיננסית שמציג סמנכ"ל הכספים כשהם מקבלים החלטות קריטיות לגבי תכנון, תקצוב ומידול תרחישים שמנחות את הפיתוח העסקי.

14. שיפור רווחים ותזרים מזומנים

סמנכ"לי כספים נשפטים במידה רבה לפי יכולתם לספק תשואה להון, אשר לעיתים קרובות מסתכמת בהנעת תזרים מזומנים ורווחים. מנהל הכספים יכול לשפר הן על ידי שליטה בעלויות, הפחתת סיכונים כדי להבטיח יציבות פיננסית, אופטימיזציה של מבני חוב והון עצמי, והן על ידי ניהול יעיל של מחזור המרת המזומנים, כמו גם את הון העבודה של החברה.

אבל תזרים המזומנים והרווחים אינם אותו הדבר, וסמנכ"לי כספים צריכים לעיתים קרובות להשיג איזון בין השניים. תזרים המזומנים משפיע על היכולת המיידית של החברה לרכוש מלאי, להנפיק גיליון שכר, לשלם חובות ולשמור על האורות כבויים - בעיות נזילות המתעוררות לעיתים קרובות תוך המתנה לעיבוד חשבוניות והתאמת תנועות. סמנכ"לי כספים חייבים גם להעריך שהשקעות אסטרטגיות, בין שהן בתשתית IT מקומית, במכשירי IoT, שילוב של מערכות מבוססות ענן או נכסים לא טכניים כגון נדל"ן או צוות נוסף, עשויות לדרוש מבני הון שונים הכרוכים בהוצאות תפעול וחוב גדולים יותר, העלולים לגרום לירידה לטווח קצר וארוך ברווחיות ובתזרים מזומנים. עם זאת, אין המשמעות היא שיש להימנע מהם אם הם קריטיים לעידוד צמיחה.