האתגרים המובילים איתם מתמודדים סמנכ"לי כספים בשנת 2024

הרוח המאקרו-כלכלית מתגברת. רוב הכלכלנים צופים מיתון ב-12 החודשים הבאים. שיעור האינפלציה בארה"ב הוכפל מאז 2020, מה שמניע בנקים מרכזיים ברחבי העולם להעלות את הריבית. בנוסף, קיימת אי ודאות גאופוליטית: המלחמה באוקראינה, אי שקט פוליטי במדינות כמו סין ואיראן, והוסיפו לכך איומים בריאותיים מצד מגפה שמסרבת להסתיים. כל המגמות הללו ממשיכות לשבש את שרשראות האספקה בזמן שתנודות בביקוש ובהיצע משפיעות על רמות מלאי, גישות לנמלים ועלויות אחסון.

עם כל אלה, אין זה מפתיע שסמנכ"לי כספים מתכוננים לקשיים בשנים הבאות. מנהלי הכספים והצוותים שלהם יצטרכו לעזור לחברות לצלוח את הסערה הזו.

התפקיד המתפתח של סמנכ"ל הכספים

התפקיד של סמנכ״ל הכספים (CFO) ממשיך להתפתח, עם פחות דגש על ניהול הישגים ויותר על אסטרטגיה עסקית. מבחינה היסטורית, סמנכ"ל הכספים היה אחראי לדוחות המאזן, הרווח וההפסד (P&L), החשבונאות, הסגירה הפיננסית והעמידה בתקנים. אבל בשנים האחרונות, רבים מתחומי האחריות הללו עברו לבקר או למנהל החשבונות הראשי (CAO) - במיוחד במפעלים גדולים. סמנכ"לי כספים מעורבים כעת יותר בתכנון ובתחזיות, ומסייעים למנהלים בכירים אחרים לקבל את ההחלטות הטובות ביותר לגבי כוח העבודה, תוכניות המכירות, המלאי, שרשראות האספקה ותחומי פעילות עסקית אחרים של החברה.

באופן הולך וגובר, מנהלים בכירים מעוניינים לחבר את התוכניות העסקיות שלהם בין צוותי הכספים, כוח העבודה, המכירות ושרשרת האספקה שלהם. גישה זו, הידועה בשם "תכנון מחובר", מספקת תובנות מעמיקות יותר על הנתונים ברחבי החברה, כך שמנהלי העסק יכולים לקבל תצוגה טובה של התוכנית העסקית כולה ולא רק חלק אחד ממנה. תכנון מחובר עוזר לשפר את קבלת ההחלטות ולזהות את האסטרטגיה הנכונה לעסק. יותר ויותר סמנכ״לי כספים משתפים פעולה עם עמיתיהם הבכירים (סמנכ״לי תפעול, סמנכ״לי מכירות וכו') כדי לחבר בין התוכניות בתחומים עסקיים ולספק למנהלים מידע טוב יותר בכל החברה.

10 האתגרים המובילים איתם מתמודדים סמנכ"לי כספים בשנת 2024

לאור האתגרים הכלכליים, הכוללים אינפלציה, אי-שקט גיאופוליטי והמיתון האורב באופק, אלה הם 10 האתגרים הגדולים ביותר עבור סמנכ"לי כספים לשנה הנוכחית:

1. קיצוץ העלויות הנכונות

על פי סקר שנערך על ידי Grant Thornton בקרב סמנכ״לי כספים, 58% מהמשיבים דירגו את אופטימיזציית העלויות בתור הדאגה הגדולה ביותר שלהם לששת החודשים הבאים. אזורים בהם סמנכ"לי כספים מצפים לחיסכון בעלויות כוללים מצבת כוח אדם, נסיעות, דמי ייעוץ, רציונליזציה של קווי מוצרים והשקעות בטכנולוגיה. פתרונות פוטנציאליים שסמנכ"לי כספים מצפים שיעזרו להם לצמצם עלויות כוללים תוכנות ניהול רווחיות ועלויות; בינה מלאכותית ולמידת מכונה שיהפכו משימות לאוטומטיות, כמו התאמת נתונים והתאמות חשבונות; וניתוח נתונים חזוי כדי לזהות הטיות פוטנציאליות בתחזיות.

2. משיכת הטאלנטים הנכונים ושמירתם

כוח העבודה נותר אחד המשאבים הקשים ביותר להשגה בעולם העסקים, עם מיליוני משרות פנויות. מחסור בכישרונות בתחומי הכספים וה-IT מטריד סמנכ"לי כספים במשך כמעט עשור, על פי מחקר של AICPA-CIMA, אך המחסור בכוח העבודה של היום מתרחב לתחומי התפעול, הייצור, הלוגיסטיקה, המכירות ולעבודות ברמה התחלתית בכל התעשיות. מנהלי כספים ומשאבי אנוש בוחנים את תוכניות כוח העבודה שלהם כדי להבטיח שהחברות שלהם יוכלו להמשיך לפעול בקנה מידה גדול.

3. זיהוי ההשקעות הנכונות כדי לקדם צמיחה

סמנכ"לי כספים בשנת 2024 מתמודדים עם המשימה הבלתי נמנעת של צמצום עלויות תוך המשך ההשקעה בפרויקטים, במוצרים ובפיתוחי חדשנות שמעודדים רווחים וצמיחת הכנסות. בעוד שפעילות M&A צפויה להאט בגלל העלות הגבוהה של שאילה, השקעות אחרות - כגון התרחבות לאזור חדש או לקו מוצרים חדש - יצטרכו לעבור הערכה יסודית כדי לאזן את הסיכון עם התמורה הפוטנציאלית. מידול תרחישים זהיר באמצעות תוכנת ניהול ביצוע אירגוני (EPM) יכול לעזור עם הערכות אלה.

4. תכנון מזומנים ונזילות

כשמגיע מיתון, המזומן הוא המלך. חובה שיהיו לכם מספיק מזומנים בהישג יד כדי לפצות על הפסדי הכנסות אפשריים; ועם שיעורי ריבית גבוהים, הלוואות להשקעה בצמיחה יכולות להיות יקרות להחריד. מבחינה היסטורית, תזרים המזומנים מחושב מדי חודש; עם זאת, טכנולוגיות חדשות המשתמשות בבינה מלאכותית יכולות לעזור לסמנכ"לי הכספים לקבל תמונת מצב של מצב המזומנים שלהם בכל נקודת זמן. בחזון זה של חיזוי מזומנים מתמשך גלום הפוטנציאל לשנות את כללי המשחק כשמדובר באיזון חוב עם הון עצמי.

5. חיזוי תכוף ומדויק יותר

תכנון וניתוח פיננסי (FP&A) הוא אחת הפונקציות הבסיסיות של צוותי כספים, אך מאז ההלם של המגפה בשנת 2020, חברות רבות הגדילו את תדירות מחזורי התכנון הכספי שלהן. מידול תרחישים, בפרט, קיבל דחיפות חדשה כאשר מנהלי כספים מבקשים לפתח תוכניות חירום לקראת האירוע החריג הבא. תהליכים ידניים וגיליונות אלקטרוניים מאטים את מחזורי התכנון, ולכן מנהלי כספים מחפשים יישומי תכנון כספים עם בינה מלאכותית, למידת מכונה וניתוח חזוי כדי לשפר את המהירות והדיוק של התחזיות שלהם.

6. רווחיות

משתתפי כנס Davos 2023 בשווייץ הדגישו את החשיבות של פעולות רווחיות באקלים הכלכלי הנוכחי. תוכנה לניהול רווחיות ועלויות יכולה לעזור לצוותי הכספים לעבוד עם צוותי המכירות והשיווק כדי לנתח כל מוצר ושירות בודד - ישירות מה-SKU - כדי לסייע לבעלי המוצר להציע את המוצרים והשירותים הנכונים ולהגדיר את המחירים הנכונים.

7. להפיק את המרב מהשקעות בטכנולוגיה

בשנתיים האחרונות ראינו חברות רבות שמכפילות את ההשקעות שלהן בטכנולוגיה, מאחר שהן הבינו שהמערכות המקומיות והישנות שלהן לא מסוגלות להתמודד עם השיבושים בתחומי כוח העבודה ושרשרת האספקה בזמן המגפה. עכשיו, לאחר שהשקיעו את כל הכסף הזה, סמנכ"לי כספים מבקשים להפיק כמה שיותר תועלת ממאמצי השינוי הדיגיטלי שלהם. כאשר תקציבי הטכנולוגיה עשויים להצטמצם בשנת 2024, חברות רבות יבדקו את ההשקעות האחרונות הללו כדי לקדם תשואה, להפחית את עלות הבעלות הכוללת ולסייע לחברה להשיק מוצרים ושירותים חדשים עם סכום מינימלי של הוצאות חדשות.

8. שיבושים בשרשרת האספקה

ייתכן שהסגרים הסתיימו, אך השיבושים בשרשרת האספקה ממשיכים בשל אי ודאות גיאופוליטית ומחסור בכוח עבודה. סמנכ״לי כספים ימשיכו לעבוד בשיתוף פעולה הדוק עם קציני התפעול הראשיים שלהם (COOs) כדי להתכונן להפרעות בשרשרת האספקה ולצמצם אותן בעזרת תוכנה ומערכות תכנון עסקי משולבות.

9. תכנון, דיווח ותאימות של ESG

גופים רגולטוריים באיחוד האירופי הציגו דרישות תאימות חדשות בנושאי סביבה, חברתית וממשל (ESG). ה- SEC בוחן חוקים דומים עבור חברות ציבוריות בארה"ב - ובעוד שהכללים הללו עלולים עדיין להתערער בבית המשפט, חברות כבר מתכוננות לעמוד בתקנות. פתרונות התכנון והדיווח של ESG חייבים להיות מסוגלים לאחד נתונים מדויקים מכל החברה - כולל מערכות כספים, מכירות, תפעול, משאבי אנוש ושרשרת אספקה - כדי ליצור דוחות מפורשים שיענו על דרישות הרגולטורים.

10. עלויות הון

כאשר שיעורי הריבית עולים, סמנכ"לי הכספים נזהרים מאוד לגבי חוב החברה. תשלומי הלוואה קיימת צפויים להתנפח, וצפויים קיצוצים משמעותיים בהלוואות חדשות. כל השקעה חדשה שתניע צמיחה תסתמך יותר על יתרות מזומנים קיימות. הדבר ידרוש תכנון כספים זהיר כדי להבטיח שהחברה לא תמנף את עצמה יתר על המידה (הגורם השכיח ביותר לפשיטות רגל של חברות).

סגרו את הפער הטכנולוגי עם ERP

פתרונות תוכנה מודרניים מתוכננים עבור רוב האתגרים שסמנכ"לי כספים יכולים לצפות להם בשנת 2024, ומספקים כיסוי עבור המשרד העורפי כולו. מערכת ERP חדשנית עם יכולות ניהול כספים יכולה לעזור לסמנכ"לי כספים במידה רבה לסגור את הפער הטכנולוגי, בעוד נתונים עקביים וחזקים בשילוב עם מהירות בזמן אמת וכלי ניתוח נתונים עוצמתיים עוזרים לסמנכ"לי כספים ולצוותים שלהם לספק את המידע הנכון בזמן הנכון לקבלת החלטות אסטרטגיות.

החל בתכנון חשבונאי, פיננסי ותפעולי וכלה בשרשרת האספקה והרכש, תצוגה הוליסטית זו עוזרת לסמנכ"לי כספים לעבוד בשיתוף פעולה הדוק עם מנהלים בכירים אחרים כדי לזהות את המקומות הטובים ביותר בהם ניתן לצמצם עלויות, תוך שמירה על מספיק הון בהישג יד כדי לעודד השקעות וצמיחה. תוכנת Cloud ERP של Oracle תומכת גם במחזורי תכנון וחיזוי תכופים יותר, כך שככל שתנאי המאקרו משתנים, החברה יכולה להתאים את האסטרטגיה שלה ולבצע שינויים במהירות.

שאלות נפוצות על האתגרים איתם מתמודדים סמנכ"לי כספים

מה מדאיג את סמנכ"לי הכספים?

סמנכ"לי כספים בשנת 2024 מודאגים מההשפעה של מגמות מקרו-כלכליות על העסק שלהם. מגמות אלה כוללות אינפלציה, שיעורי ריבית גבוהים יותר, אי שקט גיאופוליטי, מחסורים בשרשרת האספקה ומצב אפשרי של מיתון.

מהם האתגרים איתם מתמודדים מנהלי כספים?

סמנכ"לי כספים מעורבים מאוד בתכנון ובתחזיות, ומסייעים למנהלים בכירים אחרים לקבל את ההחלטות הטובות ביותר לגבי כוח העבודה, תוכניות המכירות, המלאי, שרשראות האספקה ותחומי פעילות עסקית אחרים של החברה.

עם אילו אתגרים מתמודדים אנשי מקצוע בתחום הכספים כיום?

בין האתגרים המובילים העומדים בפני אנשי המקצוע בתחום הפיננסיים היום: קיצוץ בעלויות, משיכת טאלנטים ושמירתם, ואיזון בין השניים כדי להבטיח צמיחה עתידית.

מה מדאיג את סמנכ"לי הכספים?

סמנכ"לי כספים דואגים לביצועים הכספיים של העסק שלהם והם צריכים לנקוט צעדים שיפחיתו את הסיכון מול מגמות מקרו-כלכליות, כגון אינפלציה ומחסור בעובדים. צעדים אלה עשויים לכלול קיצוץ עלויות, פיטורים, חיזוי תכוף, השקעה או הרחבה.