2024年におけるCFOの優先事項：AI、自動化、戦略的採用
Megan O'Brien |コンテンツ・ストラテジスト| 2024年5月15日
過去数年間が示唆するところを鑑みると、CFOが2024年に急速に進化するビジネス上の困難に直面することは間違いないでしょう。一方では、世界の実質GDPは3.1%成長し、2023年に見込まれていた景気後退を回避しました。また、生成AIのようなテクノロジーが急速に成長し、その可能性にすぐに投資が可能なビジネスに期待をもたらしました。しかしその一方で、資本コストの高止まり、低調に推移するM&A案件、地政学的な不安定さに起因する大きな懸念、そして人材獲得難が続いています。
企業内部を見ると、CFOはAIの機会評価、自動化と生成AIによる効率性と生産性の向上、ビジネス全体にわたるコラボレーション強化、キャッシュ・フローと流動性の面で強固な財務基盤を提供することなどに注力しています。また、組織の耐障害性を確立し、スマートな成長機会を追求することを支援するために、さまざまな優先事項に焦点をあてることにしています。
CFOの優先事項とは
CFOの優先事項は、CFOの役割そのものとともに進化しています。かつては、企業の帳簿や記録、財務報告、法定コンプライアンスといったバックオフィスの責任にほぼ完全に限定されたポジションでしたが、その後、よりダイナミックになり、ビジネスの意思決定に組み込まれるようになりました。
CFOは、運用機能の遂行を担う財務・会計プロフェッショナルの責任も含め、依然として組織の財務活動を監督しています。CFOは、そのポジションが提供する観点から、CEOと役員士の戦略的アドバイザーとしての役割を果たします。その結果、CFOの優先課題はAIを含むデータと分析の活用促進、自動化による効率向上、外部環境が変化する中での成長と収益性のバランスの調整など、広範な分野に及んでいます。
主なポイント
- CFOの役割は、レポートやコンプライアンスといった従来の財務業務を中心としたものから、ビジネス全体にわたり戦略的リーダーシップを発揮するものへと進化しています。
- CFOは、成長とコスト削減の両方のバランスを取ることで、財務の回復力と効率性を構築しつつ、持続可能な成長をサポートしています。
- CFOがデジタル・イノベーションへの投資拡大、ITインフラストラクチャの改善、データ分析イニシアチブの推進、価値ある自動化とAIの導入に目を向けているように、財務リーダーの現在の優先事項には強力なテクノロジーの重点が含まれています。
- これらの優先事項への対応と、ビジネス・リーダーに必要なデータ提供を両立させるために、CFOは組織全体にわたり、最新かつ正確なデータにアクセスする必要があります。
2024年におけるCFOの優先事項トップ14
拡大する業務範囲に対応するにあたり、CFOのToDoリストには終わりがないように感じられることがあります。CFOが注力している14の優先事項は次のとおりです。
1. 柔軟性のある予算
固定予算の時代は終わりました。CFOは、企業がビジネスおよびマクロ経済の変化に対応できるよう支援する、柔軟なローリング予算を優先しています。柔軟性のある予算編成とは、財務アナリストが会計年度を通じて収益やコストの変化に応じて調整できることを想定して予算を作成する手法を指します。財務チームが可能性のある変更をマッピングし、その確率を評価し、what-ifレスポンスを作成することで、シナリオ・モデリングは重要な役割を果たします。高度な機能を備えた計画ソフトウェアを使用することで、CFOは売上、投入コスト、生産量などの要因の変化を反映させるために予算をより簡単に調整することができ、前提条件が変化しても予算が乗り遅れて古くなることはありません。
2. 成長の推進
マクロ経済情勢への不安は残るものの、CFOはすぐにも企業の成長を推進することができます。FTI Consultingの調査では、調査対象となったCFOの74％が2024年に2桁成長を予測しており、そのうち33％は30％以上の成長を予測しています。しかし、これは「何を犠牲にしても成長する」という意思ではありません。むしろCFOは、健全なユニット・エコノミクスとプラスのROIによる、長期的で持続可能な成長と収益性を優先しています。
3.データ分析とAIの導入
CFOは、AIの機会の評価と適切なAI投資の推進に力を発揮する必要があります。データの量と複雑さが急速に増す中、CFOは、自社のデータ分析とAIイニシアチブを組織の価値を推進できる状態にすることに注力しています。これまではデータ収集に重点が置かれ、分析が犠牲になることがよくありました。現在、財務リーダーはデータからインサイトを得て意思決定を推進することに重点を移しており、データの収集と統合だけでなく、傾向や異常を迅速に特定するためにもAIを活用しています。
4. ハイブリッドおよびリモート・ワークへの適応
職場復帰を義務付けている組織もありますが、多くの組織では今後も少なくともある程度のハイブリッド・ワークやリモート・ワークが継続されるでしょう。リモート・ワークやハイブリッド・ワークのアプローチは、人材がより柔軟な勤務形態を求めるようになるにつれ、魅力的な人材確保・定着戦術となり得ます。このようなハイブリッド・ワーク・モデルへの取り組みには、CFOが財務チームの働き方をより意図的に把握し、そのために必要なテクノロジーとコラボレーション・ツールが備わっていることが必要です。
5. 景気変動の管理
Duke University's Fuqua School of BusinessとFederal Reserve Banks of Richmond and Atlantaによるレポートでは、ビジネス・リーダーの景気に対する楽観的な見方がわずかに増加したことが示されました。2023年末に実施された四半期ごとのCFO調査によると、回答者の平均的な景気評価は100点満点中58.0点で、前四半期の56.2点から上昇しています。しかし、金融政策、コスト圧力／インフレ、経済の健全性は依然としてCFOの懸念事項の上位5位に入っています。予測やシナリオ・プランニングなどの機能は、CFOがビジネスの変化を早期に察知し、その情報を同僚と共有し、企業の迅速な対応を支援するための運用モデル、メトリック、ダッシュボードの構築 を検討するうえでの優先事項です。
6. 人材の宝庫の構築
最近のFTI Consultingの調査では、CFOの90%が2024年には2023年よりも多くの時間を人材獲得と維持に費やすことを予定しています。CFOは、従業員の士気を高め、競合製品との競争に打ち勝つために、報酬、福利厚生、テクノロジーの適切な組み合わせを見極めることを優先しています。特に、急激な会計士不足を考慮すると、多くの財務リーダーは、会計ソフトウェアへの投資を推進し、増加する、手作業にとらわれず戦略的な役割を果たすことを求める人材の採用および維持を図っています。
7. キャッシュ・フローの改善
資材や賃金の高騰による最近のビジネス・コストの増加により、企業は予期せぬビジネス不振を回避し、迅速に機会を捉えるために必要であると考えられる、より多くの現金を手元に置くようになっています。Vijay Govindarajan氏、Anup Srivastava氏、Chandrani Chatterjee氏によるHarvard Business Review の記事によると、米国企業は総資産のほぼ20%に相当する6.9兆ドルの資金を保有しています。キャッシュ・フロー改善のために財務部門は、特に買掛金や売掛金にまつわる財務の自動化を導入して、支払いの迅速化を目指しています。また、AIや機械学習を通じてキャッシュ・フロー予測を容易にするテクノロジーも優先しており、組織が過去の財務情報、市場トレンド、経済指標を含むさらに大きなデータ・セットを分析できるよう支援しています。
8. デジタルへの投資
Grant Thorntonの2023年10月の調査によると、財務リーダーの58%がITとデジタル・トランスフォーメーションへの支出を増やすことを計画していました。Deloitteの2023年第4四半期CFO Signalsレポートによると、CFOの76%が2024年にデジタル・トランスフォーメーションとテクノロジーの役割が大きくなると見込んでいます。新たなビジネス・モデルや競合が登場する中、財務リーダーはテクノロジーや自動化への投資、組織の財務変革目標をサポートするスキルの構築を優先しています。
9. コンプライアンスの強化
CFOにとってコンプライアンスは常に最重要課題ですが、多数の規制変更により、2024年には新たな困難が予測されます。規制変更の量とペースが増すと、コンプライアンス・リスクが高まり、企業はリソースをコア・ビジネス部門から規制コンプライアンス活動に振り向けることになります。このような事態の防止を支援するために、CFOはCFOは財務報告とコンプライアンス・プロセスを簡素化する包括的なリスク管理およびコンプライアンス・ソフトウェアに注目しています。
10. コスト管理の重視
インフレと金利環境の高まりにより、コスト管理と資本配分に対するより適切なインサイトが必要となっています。CFOは調達とサプライヤー管理プロセスに注目し、全体にまたがる調達の統合によるグループ購買割引など、コスト削減の可能性を探っています。社内では、CFOはバックオフィスの運用コストを削減するために自動化を検討しています。また、収益性の高い製品、サービス、顧客とそうでないものを見極め、コスト削減が必要な場所やリソースを集中させるべき場所をより詳細に評価しています。
11. ITインフラストラクチャの評価
ITインフラストラクチャは、CFOとCIOの強固な関係が重要な分野です。テクノロジーれ・イニシアチブの妨げとなる一般的な落とし穴は、相互に通信しないバラバラなシステムが混在していることです。ビジネスが競合製品に打ち勝つために、より連携されたアプローチをとる中、CFOとCIOは共にテクノロジーへの投資と統合機能を評価し、プラットフォームがその目標を促進することを確認しています。また、前述のとおり、CFOはコスト管理に重点を置いており、オンプレミスのデータセンターでは、特にハードウェアの大きな更新が必要となる場合、多額のIT費用が発生する可能性があります。CFOは、CIOがクラウド・インフラストラクチャとオンプレミスのオプションで財務モデルを実行し、最適なコストパフォーマンス実現を検討することを支援できます。
12. 財務運用の自動化
財務リーダーは、より戦略的な目標に集中するために、複数の会計システムからの財務データを統合し、買掛金・売掛金、決算、経費管理などの分野を自動化することで、財務運用の観点から定型業務が負担なく行われるようにしています。また、CFOは、財務マネジャーが日々の財務業務に費やす時間を減らし、ビジネスの意思決定に対するインサイトやサポートを提供する時間を増やすことができるよう、これらのテクノロジーを活用するためのトレーニングを受けるよう徹底しています。
13. サプライチェーンの効果向上
資材不足、異常気象、インフレ、戦争などが貿易と輸送を脅かし続けていることから、CFOによるサプライチェーンの監視への取り組みがますます強まっています。CFOは、プロセスの自動化を進め、在庫ニーズと運用効率に関する部門横断的なインサイトを提供するテクノロジーへの投資によりサプライチェーンの耐障害性をサポートしています。テクノロジーがより緊密に連携した計画へのアプローチを促進することで、CFOはより適切な需要予測、最適な発注量と支払条件の決定、サプライヤー、特に企業の継続的な成功に不可欠なサプライヤーの財務状況の把握を支援することができます。
14. 機能間でのコラボレーション
CFOのチームは、企業のあらゆる側面において意思決定を推進し、結果を追跡する予算とデータを提供します。人員配置、調達、買収、設備投資、その他多くの機能に関する意思決定は、財務データと評価に基づくため、財務チームは信頼できるアドバイザーであり、注意深いスチュワードであることが求められます。部門リーダーが、ますます関連性が高まるモデルとツールの導入に伴う価値とリスクを評価していることにより、AIはそうした役割を強化します。CFOはITチームやリスク管理チームと提携して、企業がAIを適切に導入していることのチェックを行います。
オラクルで優先事項を実行予定から実行済みへ
財務リーダーは、ますます多くの重要な優先事項に取り組むようになっているため、その進化する役割を簡素化できる強力なソフトウェア・ソリューションを必要としています。堅牢なERPシステムは、今日のCFOが経済の不確実性の中でも収益性の高い成長に向けて組織を舵取りするために必要な可視性、効率性、アジリティを実現する上で大きな役割を果たすことができます。
Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP)は、財務チームの前進をガイドするコンパスになります。財務に対する比類のない可視性、AIによる手動プロセスの自動化、リアルタイムのビジネス・アナリティクス、自動更新により、Oracle ERPはCFOが必要とするすべての情報をいつでも入手できるように提供します。CFOは、情報の収集や妥当性確認、あるいは労働集約的な手動タスクに時間を費やすのではなく、企業の戦略的アドバイザーとしての立場に不可欠な優先事項に集中することができます。CFOの優先事項に関するFAQ
CFOが重視すべきことを教えてください。
CFOが第一に重視することは、最終的には組織の回復力を構築することです。CFOは、スマートな成長機会を追求しながらも収益性を高めるため、積極的な思考と守備的な思考を切り替える必要があります。
CFOが常にモニターすべき優先事項の指標を教えてください。
すべてのCFOは、収益性、流動性、効率性、バリュエーション、レバレッジのカテゴリにおける財務指標に優先度設定を行う必要があります。モニターすべき最も不可欠な指標には、売上総利益率、流動比率、当座比率、売掛金回転率、1株当たり利益、負債資本比率などがあります。
CFOが現在直面している最も重要な問題を教えてください。
一部の指標が改善しているにもかかわらず、景気に関する懸念が根強く残っています。CFOにとって、このような不確実性とボラティリティの脅威により、景気は今すぐ取り組まなければならない問題の最上位に位置づけられています。
