ERP財務モジュールとは機能とメリット

財務モジュールは、ソフトウェア・プラットフォームの初期段階から、エンタープライズ・リソース・プランニング（ERP）の中核的コンポーネントでした。今日のERPシステムには、標準パッケージの一部として他の機能やモジュールも含まれていますが、ERPの基本的な役割は今でも変わりません。それは、商品やサービスの生産と提供、そしてその過程で受け取った代金や費やしたコストを、組織が管理できるよう支援することです。財務モジュールは、これらの取り組みに不可欠です。ERPのその他の主要コンポーネントには、サプライチェーン管理、製造、人材管理、経営管理ソリューション（EPM）などがあります。

ERP財務モジュールとは

ERPの財務モジュールは、企業の財務機能と業績を管理し自動化する、ERPシステムの主要コンポーネントです。さまざまな財務データが集中する財務ハブとして機能し、買掛金や売掛金、経費、請求書、収益認識、資産ライフサイクル管理など、会計および財務管理に関連するタスクを整理し自動化するように設計されています。また、標準レポートや財務諸表を通じて財務に関するインサイトを提供し、法規制の遵守も容易にします。ERP財務モジュールは、主要業績評価指標（KPI）に対する組織のパフォーマンス、ビジネスに影響を与える広範なトレンド、収益性の根本的な要因など、より戦略的な分析もサポートします。ERP財務システムは、CFOや経理責任者のような上級財務幹部から、若手の予算アナリストや財務監査人に至るまで、財務部門のあらゆる階層で毎日使用されています。

主なポイント

• ERP財務モジュールの主な目的は、組織の財務パフォーマンスを追跡、評価、報告することです。また、組織の財務計画と予測のカギでもあります。
• 財務モジュールは、最も幅広く使用されているERPモジュールです。収益とキャッシュフローを追跡するため、あらゆるERPプラットフォームの中核となります。
• ERP財務モジュールの主な利点には、財務の透明性の向上、情報に基づいた意思決定、生産性の向上、資金不足などの財務上の問題のリスク軽減などがあります。
• 資金不足のリスクを最小限に抑えながら資金をより効率的に使用するのに役立つ予測分析など、ERPの財務モジュールには、財務上の意思決定をサポートするためのAI機能が次々と追加されています。
• 財務モジュールは、財務データの整合性を確保し、会計基準や規制へのコンプライアンスを促進し、企業の財務状況をリアルタイムで可視化できるようにします。

ERP財務モジュールの説明

企業の財務、会計、内部監査、さらには資産管理チームでも広く使用されているERP財務モジュールは、財務管理をサポートするため、組織全体にわたる取引や財務データを収集します。財務部門は、これらのデータを活用して分析を実行し、意思決定を行い、資金の流入と流出に関するプロセスを自動化することができます。ERP財務モジュールのもう一つの主な目的は、組織の財務実績に関するレポート作成です。これには、上場企業による米国証券取引委員会（SEC）への提出書類などの規制要件への対応も含まれます。

あなたが小型家電製品のグローバルメーカーで、電子レンジの製造に高圧変圧器が必要だと想像してみてください。通貨や会計ルールが異なる複数の国で製品を販売していることを考慮した際、1台あたりどのくらいの収益を上げているでしょうか？高圧変圧器のサプライヤーには、いつ、いくら支払えば良いのでしょうか？製品を製造している4つの工場の現在の価値はそれぞれいくらでしょうか？電子レンジは、トースターやノンフライヤーと比較してどの程度の利益を生み出していますか？

複数の地域、製品ライン、製造施設、サプライヤー・ネットワークを考慮すると、この膨大で複雑な財務データを追跡するERP財務モジュールなしでは、これらの質問に答えることは非常に難しくなります。特に、組織の財務データが複数の財務システムに分散している場合は、このような質問に答えるのに時間がかかり、エラーも発生しやすくなります。ERPの財務モジュールは、これらの異なるシステムやデータソースを自動的に統合し、財務報告、会計基準への対応、財務計画など、財務のあらゆる側面を簡単に管理できるようにします。

ERP財務モジュールは、企業間取引の税務処理、振替価格の追跡、請求書の処理と照合など、財務に関する多くの日常業務を自動化することも可能です。

さらに、モジュールには、キャッシュフローの最適化に役立つ高度な機能（AIや予測予測など）が備わっているため、資金不足のリスクを抑えながら、資金を最大限効率的に活用することができます。財務モジュールは、文書認識や光学式文字認識を用いて請求書入力を自動化し、その精度を向上させます。また、請求書の入力プロセスに機械学習を組み込むことで、請求書の読み取り精度を向上させることができます。機械学習は、機械学習は、特定のベンダーや顧客からの請求書に表示される異なる要素を認識するよう学習することができます。ERPの財務モジュールは長い間存在していますが、AI、機械学習、予測分析、文字認識などの技術革新は、財務モジュールの価値と影響力を大幅に向上させました。また、財務モジュールはクラウドサービスとして提供されることが多く、新しい機能が開発されるたびに頻繁に更新されることから、今後もこの急速な技術革新は続くと考えられます。

ERP財務モジュールの機能

ERP財務モジュールは、財務部門の多くの業務分野に関わっています。財務モジュールがどのような業務を担当しているかをより理解するために、その主な機能について詳しく見ていきましょう。

ERP財務モジュールの主な利点

前述のように、財務モジュールはあらゆるERPシステムのコア・モジュールの1つであり、予測精度の向上、レポート・サイクルの短縮、意思決定の簡素化、リスクとコンプライアンスの管理の改善の役立ちます。以下に、組織とリーダーにとっての主な利点をいくつか挙げます。

• 財務の透明性の向上：企業全体および連結財務取引の可視性が向上し、数字は定期的に（理想的にはほぼリアルタイムで）更新されます。また、分析およびレポート機能により、財務リーダーや財務以外のリーダーも、組織の財務状態をすばやく把握できるようになります。
• より適切な情報に基づいた意思決定：この透明性は意思決定にも反映されます。正確かつリアルタイムの情報と高度な分析により、リーダーは選択肢が組織にもたらす影響や、組織にとって何が最善であるかをより深く理解することができます。また、組織はこのデータを活用してコストと収益を予測し、より正確な予算と計画を策定することができます。
• 生産性の向上：請求書発行など、時間がかかりエラーが発生しやすい手作業のプロセスを自動化することで、財務機能全体がスピードアップし、決算をより迅速に行い、重要な財務レポートをより早く提出できるようになります。これにより、財務部門は分析、シナリオモデリング、その他の付加価値の高い業務により多くの時間を割くことができます。
• リスクの軽減：内部統制、コンプライアンス、ガバナンスに関わる業務の多くを自動化することで、企業はコンプライアンス違反に関連するリスクとコストを削減することができます。

ERP財務モジュールで管理されるプロセス

上述の機能の多くは、一般的な財務プロセスにおいて重要な役割を果たします。たとえば、売掛金機能は、受注‐入金プロセスの中心的な機能です。業界をリードするERPシステムが継続的に革新と進化を続ける中、企業はそれらを利用してより高度なプロセスの管理を行い、多くの場合、自動化することも可能です。これらのプロセスは相互に連携していることが多く、他の基幹システムとの統合も必要となります。以下に、ERP財務モジュールで管理できる、または管理すべき13のプロセスについてご紹介します。

• 資産の取得から廃棄まで：これには、資産の取得、認識、登録、償却割り当て、認識の取消しと廃棄、資産管理インサイトなど、資産ライフサイクル全体の管理が含まれます。このプロセスを測定するための一般的なKPIには、固定資産回転率や固定資産損失率などがあります。
• 予算編成から承認まで：これには、予算戦略の設定、予算目標の割り当て、仮定の作成と検証、コンセンサスの形成、監視と統合、予算承認の確保などが含まれます。このプロセスを測定するのに役立つKPIには、予算の作成、承認、統合に要する時間、予算差異率などがあります。
• 経費レポートから払戻しまで：このプロセスには、経費ポリシーの定義、経費精算書の処理、クレジットカードの取引履歴からのトランザクションの取得、前払金の管理、分析および監査の実施などが含まれます。経費対予算比や経費対売上比、および支払いサイクル期間などを追跡することで、パフォーマンスを把握することができます。
• サプライヤー請求から支払いまで：サプライヤーへの支払いには、前払いおよび割引の管理、負債の決済、買掛金支払のスケジュール管理、監査、係争、承認の管理などが含まれます。このプロセスでよく使用されるKPIは、支払件数、買掛債権回転期間（DPO）、仕入割引率などです。
• 顧客への請求から入金まで：製品やサービスに対する支払いを受け取るには、トランザクションの作成、請求書の送付、請求に関する問題の管理、支払いの処理、調整、売掛金関連の処理、売掛金の締め日の設定などを行う必要があります。また、パフォーマンス評価に役立つメトリックには、平均請求書経過期間、売掛債権回転日数（DSO）、請求書異議申し立て率などがあります。
• 顧客明細書の発行から回収まで：回収プロセスに全体には、顧客への請求書発行と送付、回収活動（トランザクション、連絡、異議申し立てなど）の管理、決済処理、回収効率の最適化、未払い債権の監視などが含まれます。このプロセスに役立つKPIには、延滞アカウント数、決済までの期間、回収までの期間などがあります。
• 銀行取引から資金ポジションまで：支出、給与、回収、投資、借入などの銀行活動の調整には、トランザクションのレビューと検証、銀行間活動の開始、期末ポジションの管理が含まれます。このプロセスでよく使用されるKPIには、照合に要する時間や照合の総数などがあります。
• 日々の決算から財務予測まで：日々の財務活動から、予測の基礎となるデータを得ることができます。これらの活動には、補助元帳の記録、異常値の特定、企業基準への変換、日次活動のレビュー、財務予測の設定などが含まれます。パフォーマンスを測定するためのKPIには、照合に要する時間や照合の総数などがあります。
• 期末決算から財務報告まで：会計期間の末期には、補助元帳の締め、暫定総勘定元帳の作成、勘定科目の照合、元帳の締め、子会社決算と企業レベルの勘定科目表の連結、財務管理・決算の見直し・確認、財務諸表の公開・安全な共有、予測の更新などが必要になります。有効性を測定するための一般的なKPIには、決算やレポート発行までの時間などがあります。
• レポートから予測まで：レポートのデータを予測の基礎として使用するためには、当期の業績を評価し、最新のデータで予測を更新し、実績を組み込んで前回の予測を更新し、差異を評価し、傾向を分析し、予測を更新・監視・統合し、財務計画を更新する必要があります。このプロセスの一般的なKPIには、差異の割合、差異分析に要する時間、予測に更新に要する時間などがあります。
• 期末決算から納税引当まで：このプロセスでは、会計期間の終了時に、さまざまな税管轄区域において納税引当金が正確であることを確認します。これには、全社的な決算状況のモニタリング、納税引当金の計算、納税引当金のレビューと承認、税務仕訳の計上、財務報告用の税務注記の作成と組み込みなどが含まれます。このプロセスにおけるパフォーマンスを確認するには、納税引当金への戻し入れ調整額、税務準備に費やした総工数などのKPIを使用します。
• 納税引当から法定申告まで：複数の地域における法定税務書類の適時かつ正確な提出には、期間末の納税引当金の計算、追加データの操作、移転価格の管理、レポートデータの準備、規制に準拠した申告書類の作成、法定申告の完了などが必要となります。このプロセスで広く使用されているKPIには、実効税率（ETR）や期限内の税務申告の割合などがあります。
• 顧客契約から収益まで：通常、一定期間にわたって履行される顧客契約から収益を認識するには、顧客取引データの収集、顧客との会計契約の特定、履行義務の特定、取引価格の定義、取引価格の配分、収益認識、修正と変更の管理が必要です。パフォーマンスを評価するのに役立つKPIには、履行イベントから収益認識までの時間や、レポート期間ごとの収益会計仕訳数などがあります。

ERP財務モジュールの例

ERP財務モジュールを検討している企業は、数多くのシステムから選択することができます。適切な財務システムを選択することは重要な決断です。財務部門やその他の関連部門のリーダーは、各システムが自社のニーズをどのように満たすことができるかを理解するために、各システムを徹底的に評価する必要があります。

ここでは、2つの選択肢について詳しく見ていきましょう。

• Oracle Fusion Cloud Financials：このERP財務モジュールは、財務部門のデータとプロセスを一元化し、買掛金、売掛金、固定資産、経費、レポート、予測などをサポートします。これらの機能を組み合わせることで、企業は最新の財務データにリアルタイムでアクセスできるようになります。また、自動化された処理により積極的に問題を解決したり、より正確なデータと予測により意思決定を改善することができます。さらに、コストを管理し、支出を可視化することで、資金のインフローを加速し、資金ポジションを管理することができます。このモジュールには、AI機能が組み込まれているため、機械学習とAI分析を活用して例外処理を継続的に改善することができます。Oracle Fusion Cloud Financialsは、グローバル企業がさまざまな会計基準や法律に対応し、複数の通貨や言語で取引を行い、複雑な契約や請求スケジュールを管理し、資産やリース管理を自動化するための、さまざまな機能を提供します。Oracle Fusion Cloud FinancialsはOracle Fusion Cloud ERPの一部であり、大企業向け財務システムの上位に定期的にランクインしています。
• Oracle NetSuite：NetSuiteは、35,000社以上の企業にクラウドベースのERPシステムを提供しています。NetSuite ERPの中核となる財務管理機能は、買掛金、売掛金、総勘定元帳、レポート、財務統合、リスクおよびコンプライアンスなどの財務プロセスを管理するのに役立ちます。このERPスイートは、収益認識、買掛管理の自動化、計画および予算編成など、追加のニーズに対応する補完的な財務モジュールを提供しています。NetSuite Global Business Managementは、NetSuite ERPの機能性を基盤として構築されており、多数の通貨を取り扱う複数の子会社や事業部門を持つグローバル企業をサポートします。NetSuiteは、将来の成長のための基盤を確立したい中小企業向けの、業界をリードするシステムです。

すべての財務をオラクルで一元管理

ERPの財務モジュールをお探しであれば、財務部門の多様なニーズに対応できる、AIによる高度な機能を備えたクラウドシステムをお探しください。Oracle Fusion Cloud Financialsは、このような必要条件を満たすクラウド財務プラットフォームです。企業は、財務管理の基盤となる多くのプロセスを自動化し、財務状況を全体的に把握することができます。このモジュールは、Oracle Fusion Cloud ERPの一部であり、財務データをサプライチェーン、プロジェクト、顧客、従業員、その他のミッションクリティカルなデータと統合します。

Oracle Fusion Cloud Financialsは、将来を見据えたインサイトを提供することで、財務部門の生産性を向上させ、より情報に基づいたビジネス上の意思決定を可能にします。このERP財務モジュールは、さまざまな業界にわたるグローバル企業のニーズに対応できる完全なソリューションであり、自動化を推進する主要な会計機能とAI機能を備えています。このクラウド・ソリューションでは、機械学習、インテリジェントな自動化、分析といった最新テクノロジーを活用した継続的なイノベーションが、アップデートとして頻繁に提供されます。これにより、お客様は、少ないリソースで多くの成果を迅速に達成できるようになります。

ERPシステムは、プロバイダーがテクノロジーの進歩を活用し、これらのテクノロジーを適用できるユースケースを拡大することで、長年にわたって大幅に進化してきました。しかし、多くの変化はあったものの、組織が競争力を維持するために、財務取引をすべて監視・管理し、パフォーマンスを報告できるERPモジュールを必要としているという点では、一貫しています。このように、ERP財務モジュールは、最新のERPソリューションの主要コンポーネントであり続けています。

ERP財務モジュールに関するよくある質問

財務部門は、ERPをどのように利用していますか?
財務部門は、ERPシステムの主要なユーザーおよび受益者の1つです。ERPシステムは、組織の財務取引のすべてを追跡、管理、統合、報告し、多くの基本的なプロセスを自動化することができます。ERPシステムは、企業の会計業務と財務管理の基盤となります。

ERPはトランザクション・システムですか？
はい、ERPプラットフォームは、企業の主要なトランザクション・システムの一つです。組織の財務取引だけでなく、サプライチェーン、従業員、顧客、プロジェクトなど、その他の主要なデータを記録します。簡単に言えば、ERPは企業全体の記録システムとしての役割を果たします。

最も一般的なERPモジュールはどれですか?
最も一般的で、広く使用されているERPモジュールは財務モジュールです。なぜなら、どのような企業でも、財務状況や今後の見通しを注意深く監視する必要があるからです。多くの企業は、ERPの導入に際して財務モジュールから着手し、その後、その他の業務面を支援するための補完的なモジュールを追加していきます。