Megan O'Brien | Content Strategist | 2024년 5월 15일
지난 몇 년 간 우리가 배운 것은, 2024년에도 CFO는 빠르게 변화하는 비즈니스 도전 과제들에 직면하게 될 것이라는 사실입니다. 2023년, 전 세계 실질 GDP가 3.1% 성장하며 예상되었던 경기 침체를 피했습니다. 생성형 AI와 같은 기술이 빠르게 성장하며 그 잠재력에 투자할 준비가 된 기업들에게 새로운 가능성을 제시했습니다. 그러나 다른 한편으로는 자본 비용이 여전히 높았고, M&A 거래가 계속 저조했고, 지정학적 변동성으로 인한 큰 문제들이 발생했고, 인재를 구하기도 여전히 어려웠습니다.
기업 내부를 들여다보면, CFO들은 AI 관련 기회를 평가하고, 자동화 및 생성형 AI 기술을 활용하여 효율성 및 생산성을 개선하고, 비즈니스 전반에 걸친 협업을 강화하고, 현금 흐름과 유동성 측면에서 강력한 재무 기반을 마련하는 데 집중하고 있습니다. CFO들은 기업의 회복탄력성을 구축하고 스마트한 성장 기회를 추구하기 위한 목표들로 구성된 우선순위 목록을 가지고 있습니다.
CFO의 우선순위는 CFO의 역할 그 자체와 함께 변화해 왔습니다. 과거 CFO의 업무 범위는 회사의 장부 및 기록, 재무 보고, 법규 준수 등의 백오피스 업무에 국한되어 있었지만, 오늘날의 CFO는 훨씬 더 역동적이고 비즈니스 전략 결정에 기여하는 업무를 수행하고 있습니다.
CFO는 지금도 기업 운영을 위한 업무를 수행하는 재무 및 회계 전문가들의 책임자 역할을 비롯한 기업 재무 활동의 전반적 감독자 역할을 수행하고 있습니다. 또한 오늘날의 CFO는 자신의 역할을 수행하며 얻게 된 지식을 바탕으로 CEO 및 최고 경영진을 위한 전략적 조언자 역할을 함께 수행합니다. 결과적으로 오늘날의 CFO는 AI를 포함한 데이터 및 데이터 분석 기술 활용법 발전, 자동화를 통한 효율성 제고, 외부 환경 변화에 따른 성장과 수익성의 균형 등 다양한 분야를 포괄하는 우선순위 목록을 가지고 있습니다.
핵심 요점
CFO의 업무 범위가 확장됨에 따라 해야 할 일도 끝없이 늘어나고 있습니다. 개중 최고의 성과를 내는 CFO들이 집중하는 14가지 우선순위는 다음과 같습니다.
고정적인 예산은 더 이상 사용되지 않습니다. 오늘날의 CFO는 비즈니스 및 거시 경제적 변화에 대응할 수 있는 유연한 갱신 예산을 우선시합니다. 유연성한 예산 책정이란 재무 분석가가 회계연도 내내 수익 및 비용 변화에 따른 조정 가능성을 반영하여 예산을 수립하는 관행을 말합니다. 시나리오 모델링은 재무팀이 가능한 변경 사항을 매핑하고, 그 가능성을 평가하고, 가정에 대한 대응책을 마련하는 과정에서 중요한 역할을 합니다. 고급 기능을 갖춘 계획 소프트웨어는 CFO가 매출, 투입 비용 또는 산출량과 같은 요소의 변화를 반영하여 예산을 보다 간단히 조정하고, 결과적으로 가정이 바뀌더라도 기존 예산이 쓸모없어지지 않도록 지원합니다.
거시 경제 상황에 대한 불안감이 여전히 남아 있지만, CFO들은 기업의 성장을 주도할 준비가 되어 있습니다. FTI Consulting의 설문조사에 따르면, 조사에 참여한 CFO 중 74%가 2024년에 두 자릿수 성장을 예상했으며, 개중 33%는 30% 이상의 성장을 예상했습니다. 하지만 이는 CFO들이 '무조건적 성장'을 추구한다는 의미가 아닙니다. 오늘날의 CFO들은 건전한 단위 경제성 및 긍정적인 ROI를 바탕으로 장기적이고 지속 가능한 성장 및 수익성을 우선시하고 있습니다.
CFO는 AI 관련 기회를 평가하고 올바른 AI 투자에 기여해야 합니다. 데이터의 양과 복잡성이 급격히 증가함에 따라, 오늘날의 CFO는 기업을 위한 가치를 가장 잘 창출할 수 있는 지점에 데이터 분석 및 AI 이니셔티브를 구현하는 작업에 집중하고 있습니다. 지금까지는 데이터 수집에 중점을 두었기 때문에 종종 데이터 분석이 간과되는 경우가 많았습니다. 이제 재무 책임자들은 데이터를 수집하고 통합할 뿐만 아니라 트렌드나 이상 징후를 신속하게 파악하기 위해 AI를 사용하여 데이터로부터 인사이트를 도출하고 의사 결정을 내리는 작업에 집중하고 있습니다.
일부 기업은 업무 복귀를 의무화하고 있지만, 많은 기업은 앞으로도 일정 수준 이상의 하이브리드 및 원격 근무를 계속할 것입니다. 원격 또는 하이브리드 근무 방식은 보다 유연한 근무 방식을 찾고 있는 인재들을 유치 및 유지하기 위한 전략으로 유용하게 활용될 수 있습니다. 하이브리드 근무 모델을 위한 노력의 일환으로 CFO는 재무팀의 업무 방식을 그에 맞춰 변화시키고, 관련 기술 및 협업 도구를 함께 구비해야 합니다.
Duke University의 Fuqua School of Business, Federal Reserve Banks of Richmond, Federal Reserve Banks of Atlanta의 공동 연구 보고서에 따르면 경제에 대한 비즈니스 리더들의 낙관론이 소폭 증가했습니다. 2023년 말에 실시된 분기별 CFO 설문조사에서 응답자들은 경제 상황에 대해 100점 만점에 평균 58.0점으로 평가했습니다. 이는 전 분기의 56.2점보다 상승한 수치입니다. 그러나 통화 정책, 비용 압박/인플레이션, 경제의 건전성이 여전히 CFO의 상위 5가지 우려 사항에 포함되어 있었습니다. 예측 및 시나리오 계획 등은 비즈니스의 변화를 조기에 파악하고, 동료들과 정보를 공유하고, 기업의 대응 속도를 높이는 데 기여하는 운영 모델, 메트릭, 대시보드를 구축하고자 하는 CFO에게 있어 높은 우선순위를 차지하는 기능들입니다.
최근 FTI Consulting의 설문조사에 따르면, CFO 중 90%가 2024년 인재 확보 및 유지에 2023년보다 더 많은 시간을 할애할 계획이라고 답했습니다. CFO들은 직원들의 사기를 높이고 시장 경쟁에서 승리할 수 있는 보상, 복리후생, 기술의 적절한 조합을 찾기 위해 노력하고 있습니다. 특히 회계사 부족이 급증하는 상황에서 많은 재무 책임자들은 수작업에 얽매이지 않고 전략적인 역할을 수행하고자 하는 인재를 채용하고 유지하기 위해 회계 소프트웨어에 대한 투자를 장려하고 있습니다.
최근 자재 및 임금 인플레이션으로 인해 비즈니스 운영 비용이 증가함에 따라 기업들은 예상치 못한 비즈니스 침체를 막고 새로운 기회를 빠르게 포착하기 위해 더 많은 현금을 보유하게 되었습니다. Vijay Govindarajan, Anup Srivastava, Chandrani Chatterjee의 Harvard Business Review 기사에 따르면 미국 기업들은 6조 9,000억 달러에 달하는 현금을 보유하고 있습니다. 이는 총 자산의 거의 20%에 해당하는 금액입니다. 기업의 재무팀은 현금 흐름을 개선하기 위해 특히 미지급금 및 미수금과 관련된 재무 자동화 기술을 도입하여 대금 지급 속도를 향상시키고 있습니다. 또한 AI와 머신러닝으로 현금 흐름 예측을 지원하는 기술을 우선적으로 도입하여 기업의 과거 재무 정보, 시장 동향, 경제 지표를 포함한 더 큰 규모의 데이터 세트 분석을 지원하고 있습니다.
Grant Thornton의 2023년 10월 설문 조사에 따르면 재무 책임자 중 58%가 IT 및 디지털 혁신에 대한 지출을 늘릴 계획이라고 답했습니다. Deloitte의 2023년 4분기 CFO Signals 보고서에 따르면 CFO 중 76%가 2024년에는 디지털 혁신 및 기술이 더 큰 역할을 수행할 것으로 예상했습니다. 새로운 비즈니스 모델과 경쟁자가 등장함에 따라, 재무 책임자들은 기술과 자동화에 투자하고 조직의 재무 혁신 목표를 지원하기 위한 기술을 구축하는 데 우선순위를 두고 있습니다.
규제 준수는 항상 CFO의 최우선 과제이지만 2024년에는 수많은 규제 변화로 인한 새로운 도전이 예상됩니다. 규제 변화의 양과 속도가 증가하면 규제 준수 관련 위험도가 높아지므로, 기업이 핵심 비즈니스 기능에서 규제 준수 활동으로 가용 리소스를 전환해야 하는 경우가 발생할 수 있습니다. 이같은 상황을 방지하기 위해 CFO는 재무 보고 및 규제 준수 프로세스를 간소화할 수 있는 포괄적 위험 관리 및 규제 준수 소프트웨어를 찾고 있습니다.
인플레이션과 금리 상승으로 인해 비용 관리 및 자본 할당을 위한 더 나은 인사이트가 요구되고 있습니다. CFO들은 구매 및 공급업체 관리 프로세스에 집중하여 전사적 구매 통합을 통한 단체 구매 할인과 같은 잠재적 비용 절감 방안을 모색 중입니다. 또한 내부적으로는 백오피스 운영 비용을 절감하기 위한 자동화 방식을 찾고 있습니다. 어떤 제품, 서비스, 고객이 수익성이 높은지, 그렇지 않은지 면밀히 분석하여 비용을 절감해야 할 부분과 리소스를 집중해야 할 부분을 더욱 정확히 파악하고자 노력하고 있습니다.
IT 인프라는 CFO와 CIO의 긴밀한 협력이 중요한 영역입니다. 기술 이니셔티브를 저해하는 일반적인 함정은 서로 단절된 다수의 시스템을 운용하는 상황입니다. 기업들이 경쟁에서 우위를 점하기 위해 보다 연결된 접근 방식을 취함에 따라, CFO와 CIO는 기술 투자 및 통합 관련 기능을 함께 평가하여 자사의 플랫폼이 해당 목표를 달성할 수 있도록 협력하고 있습니다. 또한 앞서 언급했듯 CFO는 비용 관리에 집중하지만 온프레미스 데이터 센터는, 특히 하드웨어를 대대적으로 교체해야 하는 경우에는 상당한 IT 비용이 발생할 수 있습니다. CFO는 CIO가 클라우드 인프라 및 온프레미스 환경에서 재무 모델을 실행하여 최상의 가성비를 찾아내는 과정을 지원할 수 있습니다.
CFO들은 본인의 영역이 기업의 보다 전략적인 목표로 확대됨에 따라, 여러 회계 시스템의 재무 데이터를 통합하고, 미지급금 및 미수금 계정, 재무 마감, 비용 관리 등의 영역을 자동화하는 등의 작업을 통해 재무 운영을 위한 일상적인 작업을 더욱 단순화하는 데에도 함께 집중하고 있습니다. 또한 CFO는 재무 관리자들이 일상적인 재무 운영 작업에 들이는 시간을 줄이고, 비즈니스 의사결정을 위한 인사이트와 지원을 제공하는 데 더 많은 시간을 할애할 수 있도록 신기술 활용 능력 향상을 위한 교육을 제공하고 있습니다.
원자재 부족, 기상이변, 인플레이션, 전쟁이 무역과 운송을 계속해서 위협함에 따라 CFO의 공급망 감독 관련 역할이 점점 더 커지고 있습니다. CFO는 더 많은 프로세스를 자동화하고 재고 관련 니즈 및 운영 효율성에 대한 부서 간 인사이트를 제공하는 기술에 투자함으로써 공급망 회복탄력성을 지원합니다. CFO는 상호 연결된 계획 수립을 촉진하는 새로운 기술을 도입함으로써 기업이 수요를 더 잘 예측하고, 최적의 주문량과 결제 조건을 결정하고, 특히 자사의 지속적인 성공에 중요한 역할을 수행하는 공급업체의 재무 상태를 이해하는 과정에 기여할 수 있습니다.
CFO 산하의 팀은 기업 내 전 부서의 의사 결정 및 결과 추적에 필요한 예산과 데이터를 제공합니다. 재무 데이터 및 분석 결과는 인력 배치, 조달, 인수, 자본 투자 및 기타 기업의 여러 분야별 의사 결정에 큰 영향을 미치므로 재무팀은 신뢰할 수 있는 조언자이자 주의 깊은 청지기가 되어야 합니다. 각 부서의 책임자들이 AI의 가치 및 위험에 대해 갈수록 많은 주의를 기울이고 있으므로, AI 기반 재무 데이터 분석 모델 및 도구의 중요성도 갈수록 커져갈 것입니다. CFO는 IT 및 위험 관리팀과 협력하여 기업이 AI를 올바르게 구현하고 있는지 감독하는 역할을 수행하게 될 것입니다.
재무 관리자들의 최우선 목표가 갈수록 늘어나는 지금, 날로 진화하는 재무 관리자들의 역할 수행을 지원할 수 있는 강력한 소프트웨어 솔루션이 필요합니다. 강력한 ERP 시스템은 오늘날의 CFO가 경제적 불확실성 속에서도 기업의 수익성 있는 성장을 위한 가시성, 효율성, 민첩성을 제공하는 과정에 큰 도움이 될 수 있습니다.
Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning(ERP)은 재무팀이 앞으로 나아갈 수 있도록 안내하는 나침반입니다. 재무 데이터에 대한 탁월한 가시성, AI 기반의 수작업 프로세스 자동화, 실시간 비즈니스 분석, 자동 업데이트 등의 기능으로 무장한 Oracle ERP는 CFO가 필요한 모든 정보를 손쉽게 열람할 수 있도록 지원합니다. CFO는 정보를 수집하고 검증하는 데 시간을 소비하거나 노동 집약적인 수작업에 집중하는 대신, 기업의 전략적 조언자로서의 최우선 목표 달성에 집중할 수 있습니다.
CFO가 집중해야 하는 목표는 무엇인가요?
CFO의 궁극적 임무는 기업의 재무적 회복탄력성을 구축하는 것입니다. CFO는 스마트한 성장 기회를 포착하고 수익성을 추구하는 과정에서 공격적 자세와 방어적 자세를 유연하게 전환할 수 있어야 합니다.
CFO가 항상 우선적으로 모니터링해야 하는 재무 지표는 무엇인가요?
모든 CFO는 수익성, 유동성, 효율성, 가치 평가, 레버리지 관련 재무 지표를 우선적으로 모니터링해야 합니다. 개중에서도 필수적으로 모니터링해야 하는 지표로는 매출총이익률, 유동 비율, 당좌 비율, 매출채권 회전율, 주당 순이익, 부채 비율 등이 있습니다.
오늘날 CFO가 당면한 가장 중요한 문제는 무엇인가요?
일부 지표의 개선에도 불구하고 거시경제적 우려는 여전히 남아 있습니다. 불확실성과 변동성이 발생시키는 위협으로 인해 오늘날의 CFO들은 경제적 상황을 최우선적으로 해결해야 할 문제로 지목하고 있습니다.