14 bune practici ale directorilor financiari pentru 2024

1. Evaluați sănătatea financiară a companiei

Este datoria directorului financiar să se asigure că echipele de finanțe și de contabilitate întocmesc evaluări exacte și actuale ale sănătății financiare a companiei la un ritm regulat și că monitorizează în permanență această sănătate, chiar dacă rapoartele importante sunt transmise de obicei doar lunar sau trimestrial. Aceste eforturi încep cu analiza cifrelor, inclusiv fluxul de numerar, creșterea veniturilor, nivelul datoriilor și marjele de profit.

Directorii financiari trebuie, de asemenea, să asigure conformitatea cu reglementările financiare, să supravegheze auditurile, să proiecteze viitoarele fluxuri de venituri și obligații și chiar să identifice tendințele din industrie. Toate aceste evaluări trec dincolo de cifrele simple, pentru a descrie într-un limbaj simplu o imagine detaliată și descriptivă a situației financiare actuale a companiei și a direcției în care se îndreaptă. Directorul financiar ar trebui să prezinte aceste informații în mod clar părților interesate din afara organizației financiare, subliniind oportunitățile și preocupările.

2. Introduceți o perspectivă financiară în discuțiile privind strategia de business

Directorii financiari ar trebui să fie parte integrantă a discuțiilor privind strategia de business. Perspectiva acestora asupra capacităților financiare și a constrângerilor bugetare ale companiei este crucială pentru planificarea și punerea în aplicare a aproape tuturor inițiativelor de business importante, fie că este vorba de o achiziție, de o investiție de capital, de dezvoltarea unei noi linii de produse sau de o campanie majoră de marketing. Uneori, acest lucru înseamnă că trebuie să respingă planuri nerealiste, alteori să dea undă verde unor programe ambițioase. Directorul financiar poate juca, de asemenea, un rol esențial în crearea de legături între diversele unități de business care formulează strategia, cum ar fi dezvoltarea produselor și marketingul, împărtășind (sau cerând) date privind implicațiile diferitelor abordări la nivelul întregii companii.

3. Creați o viziune financiară

Toți directorii financiari sunt implicați în finanțele de zi cu zi ale companiilor lor, dar cei cu adevărat excelenți privesc mereu și spre viitor. Aceștia contribuie la definirea obiectivelor financiare pe termen lung ale companiilor lor și a indicatorilor utilizați pentru a evalua realizarea acestora. În colaborare cu directorul general și cu alți directori, directorul financiar ar trebui să prezinte o imagine a modului în care ar dori să vadă performanța și structura financiară a companiei în următoarele luni și ani, pe baza tendințelor actuale și a evoluției dorite a business-ului. Această viziune financiară trebuie să se bazeze pe cifre concrete și pe provocările și riscurile din lumea reală, dar în același timp să fie și ambițioasă.

4. Participați la procesele de angajare și de orientare

La fel ca orice alt director de companie, directorul financiar este responsabil de formarea unor echipe puternice. Acestea constau nu numai în experți financiari care se înțeleg bine între ei și sunt compatibili cu cultura generală a companiei, ci și, din ce în ce mai mult, în angajați care aduc AI și competențe în domeniul data science în cadrul organizației financiare. Directorii financiari își pot exercita cel mai bine influența asupra formării echipei implicându-se direct în achiziționarea și păstrarea talentelor, inclusiv recrutarea, orientarea, formarea și dezvoltarea carierei. Cei care acordă prioritate identificării talentelor participă adesea la grupuri și activități de networking unde pot crea relații cu profesioniști calificați din domeniul financiar și pot promova posturile deschise din organizația lor. De asemenea, unii directori financiari colaborează îndeaproape cu departamentul de resurse umane pentru a defini competențele și parametrii postului pentru potențialii candidați, precum și pentru a lua parte la interviuri și la verificarea candidaților pentru posturile de nivel înalt.

5. Adoptați noi strategii și sisteme financiare

Într-o anumită măsură, finanțele vor fi întotdeauna un rol conservator, un rol care trebuie să adere cu rigurozitate la practicile standard de contabilitate și raportare, la abordările de finanțare testate în timp și la metodele convenționale de gestionare a bugetului. În cazul companiilor publice, investitorii și autoritățile guvernamentale de reglementare stabilesc o mare parte din așteptări și scriu majoritatea regulilor. Dar acești parametri nu ar trebui să îl împiedice pe directorul financiar să adopte noi modalități de a rezolva lucrurile, atât în cadrul organizației financiare, cât și în sprijinul altor divizii ale companiei.

În anumite limite, directorii financiari ar trebui să fie deschiși la metode inovatoare de structurare a finanțelor companiilor lor, de atribuire a sarcinilor subordonaților lor, de aprovizionare de la furnizori, de măsurare a performanței financiare, de facturare a clienților și de coordonare cu auditorii și contabilii externi. De asemenea, aceștia ar trebui să profite de cele mai actuale sisteme financiare pentru a automatiza fluxurile de lucru de rutină, să aplice inteligența artificială pentru a analiza datele, să partajeze și să integreze informațiile financiare la nivelul întregii companii, să gestioneze riscurile și, în cele din urmă, să îmbunătățească eficiența și acuratețea.

6. Concentrați-vă asupra deciziilor bazate pe date

Departamentul de finanțe este inundat de date privind veniturile și costurile, titlurile de valoare tranzacționabile și alte active, datoriile, fluxurile de numerar, calculele de inventar, tendințele pieței și multe altele. Aceste date sunt esențiale – nu numai pentru a evalua starea actuală a business-ului, ci și pentru a lua decizii în cunoștință de cauză care vor avea un impact asupra viitorului acestuia. O analiză atentă a datelor poate genera informații despre cum să investească mai bine banii companiei, să își ajusteze structura de capital, când să se îndatoreze sau să răscumpere acțiuni și când să finanțeze proiecte interne sau să caute capital nou. Directorii financiari se bazează în continuare pe experiență și intuiție, dar cei mai buni profită de instrumentele de analiză avansată, unele dintre ele bazate pe inteligență artificială, atunci când iau cele mai importante decizii, indiferent dacă acestea sunt legate de creșterea business-ului sau de reducerea riscurilor.

7. Comunicați în mod deschis și cu înțelepciune

Directorii financiari consideră adesea că comunicarea cu părțile interesate este un exercițiu de echilibru delicat. Transparența este extrem de importantă atunci când se împărtășesc date financiare cu directorii, consiliile de administrație, investitorii și autoritățile de reglementare. În același timp, mediul competitiv și normativ creează situații în care discreția este înțeleaptă sau obligatorie din punct de vedere legal, în special atunci când vine vorba de informații confidențiale. În special în dosarele 10-K, directorii financiari ar trebui să se asigure că comunică în mod deschis, precis și optimist informații financiare specifice tuturor părților îndreptățite la acestea – fie că este vorba de publicul larg, autoritățile de reglementare sau investitori – protejând în același timp cu zel informațiile confidențiale și secretele companiei.

8. Cunoașteți toate amănuntele business-ului

Directorii financiari cunosc întotdeauna cifrele. Sunt maeștri ai situațiilor financiare, dar munca lor nu se termină aici. Pentru a fi un lider financiar eficient, trebuie să cunoască toate aspectele legate de un business mai mare, inclusiv produsele în curs de dezvoltare, cine sunt principalii concurenți, cum arată rețeaua de talente și cum se desfășoară compania pe piață. Cifrele concrete dintr-un registru reprezintă investițiile în produse, salariile plătite angajaților și facturile trimise clienților. Prin cunoașterea business-ului și a priorităților și riscurilor sale principale, directorul financiar va fi mai eficient în alocarea capitalului financiar și în crearea unei structuri financiare care să susțină obiectivele pe termen lung, precum și în furnizarea către liderii de business datelor și informațiilor de care au nevoie pentru a lua decizii în cunoștință de cauză.

9. Prevedeți riscurile

Lumea business-ului este plină de șocuri economice, tulburări politice, acte de fraudă și alte evenimente extraordinare (cum ar fi o pandemie) care pot perturba cele mai bune planuri financiare. De aceea, un director financiar excelent nu numai că are cunoștințe aprofundate despre situația actuală a business-ului și a piețelor sale, dar este și atent la potențialele amenințări. Directorii financiari ar trebui să joace un rol principal în analizarea tuturor datelor financiare și de piață disponibile, atât interne, cât și externe, pentru a identifica condițiile de piață în schimbare și dinamica concurenței care ar putea devia planul de informaţii financiar al companiilor lor. În acest scop, mulți directori financiari colaborează îndeaproape cu directorul de strategie al companiei și cu liderii din domeniile de activitate pentru a evalua dinamica pieței și concurenții. De asemenea, aceștia colaborează cu directorul de informații și cu directorul de securitate a informațiilor pentru a preveni breșele de sistem și fraudele.

10. Cunoașteți momentul în care trebuie să cumpărați și să construiți

Creșterea este o prioritate principală pentru majoritatea companiilor. Iar atunci când acestea încearcă să introducă sau să extindă liniile de produse sau să intre pe piețe noi, se confruntă adesea cu vechea întrebare: Cumpărăm sau construim noi? Desigur, mulți factori și multe capacități nefinanciare cântăresc foarte mult în decizia de a urmări o creștere organică sau anorganică, cum ar fi ingineria internă, dezvoltarea și activele de producție, modelul de business existent, cultura companiei și disponibilitatea unor candidați promițători pentru potențiale achiziții. Cu toate acestea, aspectele legate de finanțare și de poziția financiară, cum ar fi numerarul disponibil, valoarea acțiunilor și costurile de împrumut, pot determina sau distruge o strategie de creștere. Directorul financiar ar trebui să detalieze avantajele și riscurile financiare ale adăugării de capacități pe plan intern sau prin achiziție în fața echipei de conducere a companiei și a consiliului de administrație. Sistemele informatice moderne pot contribui în mare măsură la rafinarea analizei implicațiilor competitive, a obligațiilor de îndatorare și a timpului de lansare pe piață a fiecărei abordări, precum și a sinergiilor potențiale de venituri și a provocărilor legate de integrarea business-ului, care vin odată cu achizițiile.

11. Investiți în automatizare și tehnologie

Oamenii din departamentul de finanțe obișnuiau să petreacă mult timp introducând și actualizând manual cifrele, rulând rapoarte, trimițând facturi și gestionând plățile – procese care necesitau mult timp și erau predispuse la erori. Aplicațiile moderne în cloud, în special cele încorporate cu funcții de inteligență artificială, automatizează o mare parte din acest tip de muncă, eliberând membrii echipei financiare pentru a efectua analize sofisticate ale datelor care intră în organizație, precum și pentru a prognoza tendințele financiare și a efectua alte activități de nivel superior. Prin reducerea timpului petrecut pe funcții repetitive, aceste aplicații pot reduce, de asemenea, costurile departamentului financiar prin creșterea productivității și facilitarea integrării și partajării informațiilor utile.

12. Prioritizați eficacitatea asupra eficienței

Eficiența este un cuvânt la modă în zilele noastre, deoarece fiecare întreprindere își propune să facă mai mult cu mai puțin. Dar, de obicei, creșterea eficienței, de una singură, nu aduce decât câștiguri marginale. Un obiectiv mai bun pentru directorii financiari este eficacitatea, ceea ce presupune stabilirea unei baze tehnice solide pentru profitabilitate și creștere, mai degrabă decât doar modificarea și eficientizarea a ceea ce este deja în vigoare.

Îmbunătățirile în materie de eficiență rezultă adesea din implementarea tehnologiilor, a fluxurilor de lucru și a proceselor care reduc costurile, dar sporesc și productivitatea. Eficacitatea, pe de altă parte, provine adesea din modalități noi de gestionare a operațiunilor financiare care oferă mai direct rezultatele comerciale dorite. De exemplu, punerea în aplicare a unor procese mai eficiente poate implica concedierea angajaților pentru a reduce cheltuielile cu forța de muncă și a crește profitabilitatea. Dar un director financiar axat pe eficacitate poate opta pentru dezvoltarea profesională a acelorași angajați, pregătindu-i să lucreze în moduri complet noi și să îndeplinească sarcini complet diferite care să stimuleze creșterea.

13. Dezvoltați încrederea în interior și în exterior

Declarațiile și rapoartele unui lider financiar pot inspira investitorii, pot motiva partenerii, pot determina o acoperire mediatică și pot încuraja clienții să cumpere mai multe produse. Simplele cuvinte rostite de un director financiar pot mișca piețele. Având o responsabilitate atât de mare față de companie și acționarii acesteia, este esențial ca directorii financiari să creeze un mediu de încredere, începând cu propriile echipe. Directorii financiari trebuie să încurajeze întotdeauna onestitatea și integritatea în cadrul organizației financiare și în întreaga întreprindere. Aceasta înseamnă că toți angajații se simt împuterniciți să vorbească dacă pun la îndoială o practică sau o reprezentare financiară sau dacă sunt îngrijorați de posibile fraude sau declarații necinstite. Un climat de exprimare deschisă oferă tuturor părților interesate, fie că este vorba de angajați, investitori, autorități de reglementare sau presă, încrederea că liderul financiar al organizației comunică informații corecte și complete. Și ajută la asigurarea faptului că directorul general, consiliul de administrație și toți liderii unităților de business au încredere deplină în veridicitatea imaginii financiare prezentate de directorul financiar atunci când iau decizii critice de planificare, bugetare și modelare a scenariilor care ghidează dezvoltarea business-ului.

14. Îmbunătățiți profiturile și fluxul de numerar

Directorii financiari sunt judecați în mare măsură în funcție de capacitatea lor de a obține un randament al capitalului, care se reduce adesea la creșterea fluxului de numerar și a profiturilor. Liderul financiar le poate îmbunătăți pe amândouă prin controlul costurilor, prin reducerea riscurilor pentru a asigura stabilitatea financiară, prin optimizarea structurilor de datorii și de capitaluri proprii și prin gestionarea eficientă a ciclului de conversie a numerarului, precum și a capitalului de lucru al companiei.

Dar fluxul de numerar și profiturile nu sunt același lucru, iar directorii financiari trebuie adesea să găsească un echilibru între cele două. Fluxul de numerar are un impact asupra capacității imediate a unei companii de a achiziționa stocuri, de a plăti salariile, de a plăti datoriile și de a menține lumina aprinsă – probleme de lichiditate care apar adesea în timp ce se așteaptă ca facturile să fie procesate și tranzacțiile să fie compensate. Directorii financiari trebuie, de asemenea, să aprecieze faptul că investițiile strategice, fie că este vorba de infrastructura IT locală, de dispozitive IoT, de integrarea sistemelor bazate pe cloud sau de active non-tehnice, cum ar fi proprietăți imobiliare sau personal suplimentar, ar putea necesita structuri de capital diferite, care implică o datorie mai mare și cheltuieli operaţionale care pot cauza scăderi pe termen scurt și lung ale profitabilității și fluxului de numerar. Cu toate acestea, asta nu înseamnă că trebuie evitate dacă sunt esențiale pentru stimularea creșterii.