مَن هو مدير الحسابات المالية؟

يمكن أن يكون الطريق إلى أن تصبح مديرًا ماليًا طويلاً، حيث يستغرق ما متوسطه من 10 إلى 15 عامًا للوصول إلى المنصب. عادة ما يكون لدى المديرين الماليين خلفية في المحاسبة أو المالية ودرجة عمل متقدمة، وبصفة عامة ماجستير في إدارة الأعمال. بالإضافة إلى المعرفة بالمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، ووضع الميزانية، والتخطيط والتحليل المالي، وإدارة التدفق النقدي، يحتاج المدير المالي في الوقت الحالي إلى امتلاك مهارات قوية في القيادة والإدارة، فضلاً عن المعرفة في الصناعة وفهم استراتيجية الأعمال الشاملة للمؤسسة، والاستعداد لأخذ زمام المبادرة في تحول الإدارة المالية.

يجب على الأفراد في هذا الدور التنبؤ وتقديم التوجيه الاستراتيجي للمنظمة ليس فقط على أساس البيانات الداخلية، ولكن أيضًا على البيئة الخارجية - التنظيمية والسوق والاقتصاد الكلي - وتكون قادرة على تقديم المشورة بشأن التحديات والفرص الخاصة بالصناعة.

التركيز على تعليمك في مجال التمويل

كدليل على المعرفة في هذا المجال، فإن الحصول على درجة البكالوريوس ودرجة الماجستير أمر أساسي لإظهار التفاني والقدرة على إكمال المشاريع طويلة الأجل. فكِّر في العمل للحصول على درجة في إدارة الأعمال أو التمويل لمعرفة قدر الإمكان.

على الرغم من أن الخلفية المالية القوية مفيدة للغاية، إلا أن وجود ماجستير في إدارة الأعمال يتزايد في الأهمية. ماجستير في إدارة الأعمال لا يرسخ السموم المالية فحسب، بل يوفر أيضًا قاعدة معرفة قوية للاستراتيجية والعمليات. يمكن لمسؤولي إدارة الأعمال (MBA) أن يساعد كبار السن على بدء رحلتهم إلى المدير المالي.

تأسيس مهنة في مجال التمويل

في حين أن التعليم مهم، فإن الخبرة العملية في هذه الصناعة هي بنفس القدر. نظرًا لأن المديرين الماليين يركزون على الجوانب المالية للأعمال، فقد يبدأون بمتابعة التدريبات أو الوظائف المتعلقة بالتمويل، بما في ذلك:

• الأعمال المصرفية
• المحاسبة والضريبة والتدقيق
• الاستشارات
• ضمان
• التخطيط المالي

تطوير مهارات إدارة الموارد البشرية

حتى مع المعرفة والخبرة الواسعة في مجال الشؤون المالية، يحتاج المدير المالي إلى مهارات إدارية مناسبة. إن تطوير المهارات اللينة، مثل التواصل والقيادة وحل المشكلات، مع اكتساب خبرة في هذا المجال سيضع المدراء الماليين الطموحين بخلاف المنافسة.

تعرف على شهادة الإدارة المالية المرنة من Oracle وAICPA

في العديد من المؤسسات الكبيرة، يوجد العديد من الموظفين الرئيسيين الذين يقدمون تقارير مباشرة إلى المدير المالي.

كبير موظفي المحاسبة (CAO): نظرًا إلى أن دور المدير المالي أصبح أكثر تطلبًا وتوسعًا باستمرار، فإن المديرين التنفيذيين غالبًا ما يشرفون على المهام التكتيكية اليومية التي يهيمن عليها المديرون الماليون ذات يوم. غالبًا ما يتم تكليف كبار مسؤولي المحاسبة بتقارير SEC والامتثال التنظيمي المحلي والدولي وإدارة الشركات وإدارة المخاطر والتقارير البيئية والاجتماعية والحوكمة (ESG).

تطور مدير العلاقات - وماذا يعني ذلك للمدير المالي

المراقب: يقوم المراقبون بتشغيل عمليات المحاسبة والإدارة المالية اليومية وغالبًا ما يحتفظون برخصة محاسب عام معتمدة (CPA) أو ماجستير إدارة أعمال. وهم مسئولون عن إنشاء تقارير توفر رؤى حول الوضع المالي للشركة، بما في ذلك الحسابات المدينة والحسابات الدائنة والمخزون والرواتب. غالبًا ما يقدم المراقب المالي تقارير مباشرة إلى مدير الحسابات التنفيذي وعادة ما يقود فريقًا من المحاسبين وحفظة الكتب وكتبة حسابات المقبوضات / المدفوعات وأخصائيي الرواتب.

مين الصندوق: أمين الصندوق هو المسؤول عن سيولة الشركة ودينها وأصولها - مما يضمن في النهاية أن تظل الشركة قادرة على الحل. ويشمل ذلك أي استثمارات قد تمتلكها الشركة، سواء كانت الأصول المادية، مثل المباني والمعدات، أو الاستثمارات المالية.

مدير التخطيط والتحليل المالي: في العديد من المؤسسات الكبيرة، يقدم مدير التخطيط والتحليل المالي تقاريره مباشرة إلى المدير المالي. ولعل أهم واجب لفرق التخطيط والتحليل المالي هو استخدام كل من البيانات المالية الحالية والتاريخية لإنتاج توقعات مالية تتنبأ بدقة بالإيرادات والنفقات والأرباح والتدفقات النقدية في المستقبل. تقوم فرق التخطيط والتحليل المالي (FP&A) بإصدار تقارير، الداخلية والخارجية، لإسداء المشورة للمدير المالي بشأن توسيع السوق ونماذج الأعمال الجديدة وعمليات الاندماج والاستحواذ وعمليات التصفية وميزنة رأس المال وغيرها من المجالات.

كبير مسؤولي المحاسبة في مقابل المراقب

لقد تطور دور مدير الحسابات المالية تطورًا كبيرًا خلال العقود العديدة الماضية، حيث يتوسع بما يتجاوز إعداد التقارير والامتثال ليتضمن إستراتيجية الأعمال والتحول الرقمي. كانت المسؤوليات الرئيسية في الماضي هي خفض التكاليف وتحسين العمليات المالية و"حفظ النقاط" من خلال جمع البيانات وتشغيل التقارير وتلخيص البيانات. ولكن يركز المدراء الماليون الآن على دعم تطور نماذج الأعمال - وليس فقط تحسين العمليات المالية - ولكن أتمتة العمليات أيضًا. يضطلع المديرون الماليون اليوم بمسؤوليات إستراتيجية واسعة النطاق. وهي تقدم تقاريرها مباشرة إلى الرئيس التنفيذي ولها مسؤولية ائتمانية إلى مجلس الإدارة والمساهمين. لا يُتوقع أن يكون المديرون الماليون هم المسؤولون عن إدارة الشؤون المالية فحسب، بل من المحفزات الإستراتيجية لنمو الشركة أيضًا.

ولا يعني هذا أن المديرين الماليين تنازلوا عن مسؤوليتهم عن إدارة التدفق النقدي أو الامتثال التنظيمي أو إعداد التقارير المالية. لا يزال المدير المالي في نهاية المطاف مسؤولاً عن الصحة المالية للأعمال - أولاً وقبل كل شيء.

وتختلف الواجبات الرئيسية للمدير المالي أيضًا تبعًا لحجم المؤسسة وصناعتها وما إذا كانت متداولة بشكل عام أم لا. يدعم المديرون الماليون بشكل عام ويؤثرون على ثلاث وظائف بالغة الأهمية: التحكم والعمليات والإستراتيجية والتنبؤ.

المراقبة

على الرغم من أن دور المدير المالي قد توسع بشكل كبير، إلا أن الإشراف المالي لا يزال مسؤولية مركزية عن الموقف. توظف العديد من الشركات الكبيرة كبار موظفي المحاسبة، ولكن لا يزال المدير المالي هو المسؤول في النهاية عن الامتثال التنظيمي، وإغلاق الدفاتر في الوقت المناسب ودقيقة، ومراقبة التكاليف، وإدارة التدفق النقدي عبر المؤسسة. ويتحمل المدير المالي جزئيًا دور المراقب المالي، وهو مسؤول عن ضمان سير العمليات المحاسبية والمالية اليومية بسلاسة. كما سيقوم المديرون الماليون بمراجعة واعتماد التقارير التي توفر رؤية أكبر عن الوضع المالي للشركة.

عندما يتعلق الأمر بالإدارة المالية، يقوم جزء من مهمة المدير المالي بتثبيت إطار إدارة مخاطر مناسب للحماية من الاحتيال والوصول إلى المستخدمين غير المصرح لهم. تساعد برامج إدارة المخاطر المؤسسات على الوفاء بالولايات التنظيمية والامتثال، مثل قانون ساربينز أوكسلي (SOX) والتنظيم العام لقانون حماية البيانات (GDPR). كما أن إغلاق الكتب بطريقة دقيقة وفي الوقت المناسب أمر حيوي للإدارة المالية. يبحث المديرون الماليون باستمرار عن طرق لإغلاق الدفاتر بشكل أسرع باستخدام برنامج تسوية الحسابات الآلية. لا يسهّل ذلك إعداد تقارير SEC بشكل أسرع فحسب، بل يمنح أيضًا المدير المالي مزيدًا من الوقت لكل ربع سنة لوضع الميزانيات وتخطيط السيناريوهات وإعداد استراتيجيات الدمج والاستحواذ.

العمليات

تعد إدارة السيولة والخزانة أيضًا جزءًا أساسيًا من دور المدير المالي. يشتمل جانب الخزانة في وضع المدير المالي على مسؤولية ديون الشركة وأصولها وسيولتها. وفيما يتعلق بالأصول، يشمل ذلك كلا من الأصول المادية، مثل المباني أو المعدات، ولكن أيضا الاستثمارات المالية. وفيما يتعلق بالأصول، يشمل ذلك كلا من الأصول المادية، مثل المباني أو المعدات، ولكن أيضا الاستثمارات المالية.

تشير السيولة إلى قدرة المؤسسة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل - تلك التي ستعود مستحقة في أقل من عام - مع إمكانية الوصول بسهولة أو السيولة، والصناديق، وهي النقدية والأوراق المالية القابلة للتسويق. تشير السيولة إلى قدرة المؤسسة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل - تلك التي ستعود مستحقة في أقل من عام - مع إمكانية الوصول بسهولة أو السيولة، والصناديق، وهي النقدية والأوراق المالية القابلة للتسويق. يقيس المديرون الماليون السيولة باستخدام عدة نسب مالية، بما في ذلك النسبة الحالية والنسبة السريعة.

يجب على المديرين الماليين إدارة الإيرادات والحسابات المدينة الواردة مع مراقبة المدفوعات الصادرة والالتزامات قصيرة وطويلة الأجل. التحليلات في الوقت الفعلي والتنبؤ الدقيق بالتدفق النقدي أمر بالغ الأهمية، ليس فقط للتخطيط طويل الأجل، ولكن أيضًا لضمان قدرة الشركة على دفع فواتيرها عندما تصبح مستحقة في الوقت المحدد، في كل مرة.

الإستراتيجية والتنبؤ

المديرون الماليون في وضع فريد يمكنهم من المشاركة مع المدير التنفيذي للتأثير على الاتجاه المستقبلي للشركة. داخليًا، يقدم المدير المالي المشورة للأقسام في مجموعة متنوعة من المجالات، بما في ذلك تطوير المنتجات ونماذج الأعمال الجديدة والتحول الرقمي وإدارة رأس المال البشري. خارجيًا، يحلل المدير المالي اتجاهات السوق وتوسعاته ويؤثر على القرارات، مثل التوسع العالمي وأهداف الاندماج والاستحواذ وهيكل رأس المال.

يعتمد المديرون الماليون على التخطيط والتحليل المالي لوضع النتائج المالية المعقدة - التاريخية والحالية والمتوقعة - من أجل الإجابة على الأسئلة المهمة ومساعدة المدير التنفيذي على اتخاذ قرارات مالية سليمة، مثل:

• ما المنتجات وخطوط المنتجات التي تحفز الربحية، وما هي المنتجات التي لا تقودها؟
• إذا انخفضت الإيرادات بنسبة 10%، فهل ستظل الشركة مربحة؟
• كم يجب أن نستثمر في الممتلكات والمنشآت والمعدات (PP&E) ومتى؟
• هل يجب أن نرفع الدين أو تمويل الأسهم، ومتى؟
• ما تأثير الاكتساب أو التصفية على المحصلة النهائية؟

عند إنشاء هذه التوقعات، يراعي المدير المالي مجموعة متنوعة من العوامل في حساباته، بما في ذلك:

• اتجاهات المبيعات
• سعر المواد الخام
• التحولات في الطلب في السوق
• بيانات الاقتصاد الكلي
• منافسون ناشئون
• التقدم في التكنولوجيا
• المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة: السوق، والتهديدات الجغرافية السياسية، والتهديدات السيبرانية، والتغييرات التنظيمية
• معايير البيئة والاجتماعية والحوكمة

يقوم المديرون الماليون في كثير من الأحيان بشراء برامج تخطيط متخصصة لتطوير التنبؤات وإجراء تحليل ماذا لو لمجموعة متنوعة من الحالات الطارئة: منتجات جديدة، ونماذج أعمال جديدة، وعمليات الاستحواذ، والتصفية، والتوسع الدولي، وفوضى سلسلة التوريد، والتباطات الاقتصادية، ومجموعة من الآخرين.

يعتمد المديرون الماليون وفرقهم على التكنولوجيا لتحليل كميات هائلة من البيانات المتاحة لهم. في الأساس، هناك نوعان مختلفان من التطبيقات التي يحتاجها المديرون الماليون من أجل إدارة الشؤون المالية بشكل صحيح: برنامج الإدارة المالية وبرنامج FFP&A.

نظام الإدارة المالية الحديث القائم على السحابة هو مجموعة متكاملة تمامًا من التطبيقات للمحاسبة الأساسية والإدارة المالية، وإدارة النفقات، وإدارة المخاطر والامتثال، المشتريات المباشرة وغير المباشرة وإدارة ملفات المشروعات (PPM)وإدارة ملفات المشروعات (PPM). تشتمل هذه التطبيقات المستندة إلى السحابة على التعلم الآلي والمساعدين الرقميين وإعداد التقارير والتحليلات المضمنة. تقوم أنظمة الإدارة المالية بأتمتة المهام اليدوية أو الكثيفة العمالة، مما يوفر الوقت للمدير المالي للتركيز على الإستراتيجية والدور الاستشاري المهم. تضمن التحديثات ربع السنوية التلقائية أن تصبح هذه التطبيقات قديمة أبدًا.

بينما ترتبط غالبًا بأنظمة الإدارة المالية، توفر مجموعة FP&A كاملة رؤى إدارية بالإضافة إلى التخطيط ووضع الميزانية ونمذجة السيناريوهات والتنبؤ. وبعبارة أخرى، تتعامل أنظمة الإدارة المالية مع نشاط المعاملات اليومي وتساعد أنظمة التخطيط والتحليل المالي في إدارة الخطط المالية والاستراتيجية للأعمال - من أجل تحليل أداء الأعمال وفهمه وإعداد تقارير عنه.

باستخدام التكنولوجيا المناسبة، يمكن للمديرين الماليين:

• الحصول على مصدر واحد للحقيقة للبيانات المالية
• استخدم التحليلات المضمنة لقياس مستوى الصحة المالية العامة، مثل نسبة تغطية النقد، والنسبة الحالية، والنسبة السريعة، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية
• إنشاء نماذج وتوقعات مالية ديناميكية وصيانتها، مما يسمح بتخطيط سيناريوهات ماذا لو
• تسريع الإقفال المالي عن طريق أتمتة المهام العادية
• تحديد خطوط المنتجات والمنتجات الأكثر ربحية
• ضمان الامتثال التنظيمي المحلي والدولي من خلال منع وصول المستخدمين غير المصرح لهم وإنفاذ الفصل بين الواجبات (SoD)
• مقارنة النتائج التاريخية مع الموازنات والتوقعات وإجراء تحليل التباين

يساعد كل من التخطيط والتحليل المالي القائم على السحابة والإدارة المالية المديرين الماليين على سد الفجوة التكنولوجية، في حين تساعد البيانات والتحليلات في الوقت الفعلي المديرين الماليين وفرقهم على تقديم المعلومات الصحيحة في الوقت المناسب لاتخاذ القرارات الاستراتيجية.

كسب الناس الحرب للمواهب

وفقًا للمسح "المال والآلات"، يتوقع متخصصو الشؤون المالية في الجيل Z والمليون من أصحاب العمل الاستفادة من نفس التقنيات التي اعتادوا عليها في حياتهم الشخصية. هذا لا ينبغي أن يكون مفاجأة لأرباب العمل؛ بعد كل شيء، نشأ الجيل Z في العصر الذهبي للتكنولوجيا.

يتطلع هؤلاء المهنيين الشباب إلى قضاء وقت أقل في المهام المحاسبية التقليدية والمزيد من الوقت في الإستراتيجية والتخطيط والتحليل المالي (FP & A). لهذا السبب قامت برامج المحاسبة والتحليل المالي الحديثة بتضمين الذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي لأتمتة العديد من هذه المهام العادية.

كما تتيح التطبيقات القائمة على السحابة للموظفين العمل من أي مكان على أي جهاز مع اتصال بالإنترنت. يحتاج المديرون الماليون إلى التأكد من أن مورد البرامج الذي يحددونه يسمح لموظفيهم بالعمل بشكل آمن من أي مكان وفي أي وقت وعلى أي جهاز.

اتخاذ قرارات أفضل للبيانات باستخدام جميع البيانات

مع توسع دور الإدارة المالية واستمرار نمو حجم وتعقيد البيانات بوتيرة قياسية، فإن المديرين الماليين الأكثر نجاحًا هم أولئك الذين يمكنهم تسخير البيانات لدعم اتخاذ القرار. ولكن الأمر لا يتعلق فقط بالبيانات المالية. يحتاج التمويل إلى الاستفادة من جميع البيانات: المالية والتشغيلية والخارجية.

تخيل ما إذا كان بإمكانك تحديد الاتجاهات في مشاعر العملاء وسلوك الشراء عبر مجموعة منتجاتك في مناطق جغرافية مختلفة واستخدام هذه البيانات لتقدير الطلب والأداء المالي بشكل أكثر دقة. تخيل ما إذا كان بإمكانك تحديد الاتجاهات في مشاعر العملاء وسلوك الشراء عبر مجموعة منتجاتك في مناطق جغرافية مختلفة واستخدام هذه البيانات لتقدير الطلب والأداء المالي بشكل أكثر دقة. يوفر ذلك رؤى لمساعدة المديرين الماليين على اتخاذ القرارات واتخاذ الإجراءات بشكل أسرع.

الإبلاغ عن الثقة من رؤى الأعمال في الوقت الحقيقي

تمتلك أنظمة الإدارة المالية المستندة إلى السحابة تحليلات تم إنشاؤها مسبقًا تستفيد من التعلم الآلي وتقنيات الجيل التالي الأخرى، مما يساعد المديرين الماليين على اكتشاف الدوافع الأساسية للربحية، وتحسين استخدام رأس المال العامل، والتحكم في تكاليف الأعمال. وبفضل التحليلات المدمجة للإنفاق والمشتريات، أصبحت الشركات أكثر كفاءة في إدارة الموارد. تمنح مقاييس ولوحات معلومات وتقارير قابلة للتخصيص وجاهزة للاستخدام قادة الأعمال رؤية فورية حول الصحة المالية لمؤسستهم. يتيح توافر هذه الرؤى في الوقت الحقيقي للمديرين الماليين القدرة على سرعة الاستجابة لتحولات السوق أو متابعة نماذج أعمال جديدة أو المشاركة في عمليات الدمج والاستحواذ.

النمو- نظام أساسي سحابي يتوسع مع الأعمال

ونظرًا إلى أن برامج الإدارة المالية الحديثة تعمل في السحابة، فليس على المؤسسات أبدًا القلق بشأن الترقيات أو التخصيصات أو صيانة الخوادم. البنية الأساسية التي تقوم عليها هذه التطبيقات تتوسع وتقلل وفقًا لاحتياجات العمل. البنية الأساسية التي تقوم عليها هذه التطبيقات تتوسع وتقلل وفقًا لاحتياجات العمل.

ومع زيادة ملف التعريف الخاص بهم الآن في المؤسسة، سيكون هناك بالتأكيد المزيد من الضغط على المديرين الماليين لقيادة مؤسساتهم إلى نمو مستدام ومربح. ولكن مع توفر التكنولوجيا المناسبة، يمكن للمديرين الماليين أن يصبحوا عوامل فعالة للتغيير.