أبرز 14 تحديًا للإدارة المالية للشركات

ناتالي جاليوردي | خبير استراتيجي للمحتوى | 27 نوفمبر 2023

في هذه المقالة

يبذل قادة الإدارة المالية الناجحون قصارى جهدهم عند وجود تداخل بين اتخاذ القرارات الاستراتيجية وتقييم المخاطر والإدارة المالية—مما يقود استراتيجية الإدارة المالية للمؤسسة مع ضمان السلامة المالية ومتابعة آفاق النمو. تعتمد مناقشات استراتيجية مجموعة كبار الموظفين على كبير الموظفين الماليين (CFO) لتوفير أساس للإدارة المالية، وتقديم التوقعات والبيانات المالية والتشغيلية التي تشكّل قرارات هؤلاء المديرين التنفيذيين أو تعطلها. مع وجود الكثير من المخاطر، يجب أن يكون المديرون الماليون وفِرقهم على أهبة الاستعداد لمواجهة أهم التحديات التي تواجه الإدارة المالية الفعالة حتى يكونوا مستعدين لاستراتيجيات التغلب على تلك العقبات.

النقاط الرئيسة

  • يتطلب التخطيط المالي الفعال تحليلاً دقيقًا وفي الوقت المناسب للبيانات وتخطيط السيناريوهات، مدعومًا بنظام إدارة مالية لمراقبة الأداء في الوقت الفعلي وتحديث التوقعات.
  • يجب على قادة الإدارة المالية التعاون مع تكنولوجيا المعلومات لفرض تدابير قوية للأمن السيبراني، بما في ذلك تحديثات البرامج المنتظمة والتدريب الشامل للموظفين.
  • يعد الوصول إلى البيانات المالية في الوقت الفعلي أمرًا بالغ الأهمية لاتخاذ القرارات في الوقت المناسب، مما يتطلب الحاجة إلى أنظمة الإدارة المالية التي يمكنها تقديم بيانات حديثة، والتغلب على قيود البرامج القديمة والعمليات اليدوية.
  • تُعد المراقبة الفعّالة للتدفقات النقدية أمرًا هامًا للوفاء بالالتزامات المالية القصيرة الأجل، مما يتطلب الشفافية في عوامل السيولة والعمليات الفعّالة لإدارة للمقبوضات والمدفوعات.

أبرز 14 تحديًا للإدارة المالية

توفر الإدارة المالية الأساس لاستراتيجية الأعمال وتنفيذها—وهي وظيفة أعمال تركّز على التخطيط الاستراتيجي، والتوجيه، والتحكم، وإعداد التقارير، والتنبؤ بالأنشطة المالية داخل المؤسسة. تعد الإدارة المالية أمرًا بالغ الأهمية لضمان الاستقرار المالي للشركة ونموها واستدامتها على المدى الطويل. لكن مع نمو الأعمال، تصبح الإدارة المالية أكثر صعوبةً وتعقيدًا، مما يحتمل أن يمنع الشركة من الحصول على الوضوح اللازم لاتخاذ قرارات جيدة. فيما يلي بعض الأسباب الشائعة لتحديات الإدارة المالية التي تواجه المديرين الماليين وغيرهم من قادة الإدارة المالية.

١. التخطيط الدقيق

يعد وجود خطة مالية دقيقة وفي الوقت المناسب يمكنك تنفيذها وإدارتها أحد أهم مكونات الأعمال الصحية. لكن يمثل التخطيط الانضباط الذي يستخدم الكثير من المعلومات المالية من مصادر مُختلفة، مما يجعله يستغرق وقتًا طويلاً إذا لم تكن الأدوات والعمليات المناسبة لجمع البيانات الكاملة وفي الوقت المناسب بسهولة في موضعها. علاوة على ذلك، لن تساعد عملية التخطيط في إعداد الشركة لما هو قادم إذا لم يتم تحليل البيانات واستخدامها بشكل صحيح للتنبؤ بالسيناريوهات المستقبلية المختلفة والتخطيط لها. يمكن أن يؤدي ذلك إلى مشكلات مثل الإفراط في الإنفاق على الأولويات الخاطئة، وعدم كفاءة تخصيص رأس المال والأشخاص، وعدم القدرة على توقع الاحتياجات المالية المستقبلية—مما يؤدي إلى تجاهل فرص العمل، وضياع الأهداف المالية، وزيادة المخاطر المالية. والتخطيط المسبق القوي للسيناريوهات ليس كافيًا؛ إذ تحتاج فِرق الإدارة المالية إلى نظام إدارة مالية لمراقبة الأداء في الوقت الفعلي وتحديث التوقعات بشكل متكرر بأقل قدر من العمل؛ وإلا تصبح مُتأخرة جدًا للبدء في هذه السيناريوهات.

2. تهديدات الأمن السيبراني

على مدى العقد الماضي، أدت الزيادة السريعة في التهديدات والانتهاكات الأمنية إلى وضع البيانات المالية في مفترق طرق. بمجرد مراعاة مسؤولية قسم تكنولوجيا المعلومات، يصبح الأمن السيبراني ضرورة رئيسة للأعمال يتطلب تعاونًا وثيقًا مع الإدارة المالية وقادة الأعمال الآخرين. يعد فرض تدابير قوية للأمن السيبراني لأكثر المعلومات حيوية لمؤسستك أمرًا ضروريًا، ويمكن لقادة الإدارة المالية المساهمة من خلال العمل على تكنولوجيا المعلومات للتأكد من أمان المعاملات والأنظمة المالية. يمكن للإدارة المالية وتكنولوجيا المعلومات معًا تقييم المعلومات والأنظمة الأكثر قيمة والتي من المرجح أن يستهدفها المتسللون أو برامج الفدية. يجب تحديث جميع البرامج والأنظمة المالية بشكل روتيني، إذ تتضمن هذه التحديثات ضمانات ضد أحدث الثغرات الأمنية. كما أن تقييد الوصول إلى البيانات المالية على الموظفين الأساسيين فحسب من أفضل الممارسات. يمكن أن تساعد الأنظمة المستندة إلى السحابة على كلا الواجهتين، مما يوفر إمكانات أمان أصلية وتحديثات منتظمة وتلقائية وعناصر تحكم قوية في الوصول. يمثل التدريب الشامل للموظفين جزءًا رئيسًا آخر من استراتيجيات الأمن السيبراني الناجحة، إذ أن الأشخاص هم واحد من أكثر الجوانب عرضة للخطر داخل الشركة.

3. البيانات في الوقت الحقيقي

يمكن أن يكون جمع البيانات المالية مسعًا يستغرق الوقت الطويل. من الناحية التاريخية، قد يستغرق إنشاء تقرير مالي مثل توقعات المبيعات ربع السنوية الشركات شهرًا أو أكثر. عندما احتاج القادة إلى تحديث مع تغيّر ظروف العمل، قد يعني ذلك أن فِرق الإدارة المالية تعمل في وقت متأخر من الليل للحصول على البيانات من جميع أنحاء الشركة. تتمثل الفائدة القصوى في الرؤى بالوقت المناسب لصناع القرار، لكن تكون العقبة الأولى غالبًا في مجرد الحصول على البيانات اللازمة في الوقت الفعلي. لا تقدم معظم أنظمة البرامج القديمة بيانات في الوقت الفعلي، ولا تزال العديد من فِرق الإدارة المالية تسحب معلوماتها المالية يدويًا من جداول البيانات أو الأنظمة القديمة والتي تتطلب توفيق لفترة طويلة. نظرًا إلى أن البيانات المالية في الوقت المناسب ضرورية للتخطيط الدقيق والتحليل الشامل، فمن المهم الوصول إلى هذه البيانات حتى اللحظة في أسرع وقت ممكن. يعد نظام الإدارة المالية الذي يتمتع بإمكانية وصول أكبر إلى البيانات في الوقت الفعلي هامًا لاستراتيجية الإدارة المالية الاستباقية، إذ يتيح للقادة اتخاذ القرارات بناءً على السلامة المالية الحقيقية للمؤسسة والأداء التشغيلي.

4. مراقبة التدفق النقدي

تساعد مراقبة التدفق النقدي في ضمان وجود أصول سائلة كافية للشركة للوفاء بالالتزامات المالية قصيرة الأجل، مثل دفع الرواتب والمورّدين والقروض والإيجار. تمثل واحدة من أكبر التحديات لإدارة التدفق النقدي الشفافية في عوامل السيولة. دون هذه الشفافية، لا يمكنك توقّع مقدار المال الذي تحصل عليه في المستقبل لضمان وجود ما يكفي من المال لتلبية احتياجاتك. يمكن أن تؤدي التدفقات النقدية المتعددة من العمليات العالمية، وتأخر مدفوعات العملاء، والتغيرات الموسمية في المبيعات والتكاليف، وتوقيت دفع القروض وشروطه، وعدم التوافق مع الإقرار بالإيرادات أو استحقاق المصروفات إلى تحديات التدفق النقدي. يتطلب تحسين التدفق النقدي كفاءة في عمليات المقبوضات والمدفوعات بالإضافة إلى شفافية عالية في بيانات التوريد والشراء لتحسين عملية صنع القرار.

5. إدارة الدين

يعمل مبلغ الدين ونوعه الذي تحمله الشركة في القرارات الاستراتيجية مثل عمليات الاستحواذ والتوسعات والاستثمارات في رأس المال. يمكن أن يؤدي الدين المفرط إلى مدفوعات بفائدة غير قابلة للإدارة وعدم اليقين المالي، لكن الاقتراض الذكي يمكن أن يكون ضروريًا أيضًا للاستثمار في مبادرات النمو وتحقيق أقصى قدر من الأرباح. تتمثل إحدى أهم مسؤوليات المدير المالي في تحديد مقدار الدين التي يمكن للشركة تحملها بمسؤولية دون المساس باستقرارها المالي. يمكن لتقلبات أسعار الفائدة، وإعداد تقارير عن الدين وتقديمه، والتسامح مع المخاطر، وظروف السوق والمنافسة أن تُعقّد جميع الجهود التي تبذلها الشركة لإدارة الدين. يمكن للشركات تحسين وضع ديونها من خلال مراجعة الديون وتحديد أولوياتها، وإدارة الأصول، وتوحيد القروض، ومراجعة شروط القروض بانتظام، ومراقبة التدفقات النقدية القوية لمعرفة إذا كانت المدفوعات قد تكون في خطر.

6. الامتثال الضريبي

لا يمثل البقاء على اطلاع باللوائح الضريبية والامتثال أمرًا هينًا، خاصةً إذا كنت مؤسسة عالمية. يضع ضمان الامتثال في العديد من البلدان ذات القواعد الضريبية والمعايير المحاسبية المُختلفة بشكل كبير الضغط والتعقيد على قادة الإدارة المالية، لأنه يمكن أن يؤدي إلى غرامات وقضايا قانونية إذا تم ذلك بشكل غير صحيح. لحسن الحظ، تتوفر المزيد من الأنظمة الآلية لمساعدة الشركات في استثمار وقت أقل للموظفين ونفقات أقل مع الحفاظ على الامتثال للضرائب. يقلل وجود نظام مركزي لإدارة القواعد والمعايير المحاسبية والضريبية المتنوعة من عبء العمل والتعقيد. يمكن للشركات أيضًا أتمتة عمليات معينة، مثل جمع البيانات وإعداد التقارير، لتقليل مخاطر الأخطاء وتحسين الكفاءة.

7. العمليات المُعقدة

إن التعقيد التشغيلي غير مُعتاد في المؤسسات العالمية ككل، حيث توجد عادةً مجموعة منتجات كبيرة وآلاف أو عشرات الآلاف من الموظفين لإدارتهم. يأتي التحدي الذي يواجه الإدارة المالية عندما تعكس عمليات الإدارة المالية وأنظمتها هذا التعقيد وتضيف إليه، بدلاً من توفير الوضوح لمديري الأعمال. بالنسبة للمؤسسات متعددة الجنسيات، من الصعب بالطبع إدارة العمليات المالية عبر مناطق مُختلفة والتنقل في البيئات التنظيمية المتنوعة. لكن يمكن لقادة الإدارة المالية مساعدة المؤسسة في التبسيط من خلال تحديد مؤشرات الأداء الرئيسة (KPI) المناسبة، وتوفير بيانات مالية مُتسقة وموثوقة لمؤشرات الأداء الرئيسة هذه، باستخدام منهجيات قياس مُتسقة، وتوفير لوحات معلومات مُحدّثة لمساعدة قادة العمليات على فهم ما يحدث في الأعمال.

8. تحسين العمليات

يمكن أن تنبع العمليات المالية المُعقدة من عمليات غير فعّالة أو دون جدوى—وتنطوي غالبًا على إدخال البيانات يدويًا وعدم توحيد المعايير—والتي يمكن أن تؤدي إلى إبطاء إعداد التقارير والتحليلات المالية لشركتك، مما يترك الشركة في انتظار الرؤى التي يمكن أن تساعدها على تحسين الأداء المالي. يمكن لقادة الإدارة المالية إنشاء وظيفة مالية أكثر كفاءة من خلال التركيز على التحسين والأتمتة، وتنفيذ بروتوكولات إدارة المشروعات التي تجعل عمليات سير العمل قابلة للتكرار والتوسع دون مشكلات. يمكن أن تساعد برامج الأتمتة، بما في ذلك تلك التي تستخدم الذكاء الاصطناعي المُدمج، على زيادة مرونة الأعمال واستبدال المهام المتكررة واليدوية أو تسريعها مثل إدخال البيانات وإنشاء التقارير وتسويات الحسابات ومعالجة الفواتير.

9. الافتقار إلى رؤى الأعمال

في أي شركة، تعتمد القدرة على اتخاذ قرارات قائمة على البيانات، والتنقل في حالات عدم اليقين، وتوفير التوجيه الاستراتيجي على الوصول إلى رؤى أعمال دقيقة وذات صلة ومُحدّثة. يحد الافتقار إلى الرؤى القابلة للتنفيذ من عملية صنع القرار والتخطيط الاستراتيجي والتنبؤ وغيرها من متطلبات الإدارة المالية الرئيسة. يعد دقة توقيت البيانات والرؤى أمرًا بالغ الأهمية، نظرًا إلى أن التخطيط الرائع للسيناريوهات لا يساعد إذا لم يكن لدى الشركة رؤى لمعرفة وقت بدء تنفيذ الخطة ب. تعتمد الشركات على قادة الإدارة المالية في تحليل البيانات ووضع سياق لها للوصول إلى رؤى مُتقدمة مثل المكان الذي يمكن فيه استخدام تخصيص رأس المال للحصول على أفضل عائد أو عندما يرتفع المنتج أو ينخفض—كل ذلك يمكن أن يتماشى مع الأولويات الاستراتيجية للأعمال.

10. المهام اليدوية

تظهر العمليات المالية اليدوية بأنها غير فعّالة، وعرضة للأخطاء، وتستهلك الكثير من الوقت، إذ لا يوجد مجال كبير للتحليل المتعمق والتفكير الاستراتيجي. في كثير من الأحيان، تقضي فِرق الإدارة المالية بعض الوقت في المهام التي يمكن أتمتتها، مثل مطابقة الفواتير، مما يقلل من قدرتها على التركيز على الأنشطة التي تساعد الشركة في تحقيق أهدافها المالية. تخفض العمليات اليدوية البطيئة المرونة من خلال سلب وقت الشركة للاستجابة للنتائج المالية. كما أن المهام اليدوية أقل قابلية للتكيف مع التغييرات في احتياجات الأعمال أو ظروف السوق أو المتطلبات التنظيمية. يمكن لبرامج الإدارة المالية المزودة بإمكانات الأتمتة تقليل المهام المتكررة واليدوية وتحسين الدقة وتحرير الأشخاص للعمل الذي يحفز النمو ويساهم في نجاح الشركة.

11. غياب التعاون

يعد التعاون بين فريق الإدارة المالية بشركتك والأقسام الأخرى أمرًا ضروريًا لمواءمة الاستراتيجيات المالية مع أهداف الأعمال العامة ومنح مديري التشغيل البيانات التي يحتاجون إليها لإجراء الاستدعاءات المناسبة. بدون هذا التعاون، يخاطر قادة الإدارة المالية باتخاذ قرارات حول استثمارات رأس المال والاقتراض وإدارة النقدية ومسائل أخرى متعلقة بالميزانية دون فهم كامل لاحتياجات الأعمال. يعزز التعاون الوثيق مع الإدارات الأخرى مثل الموارد البشرية ومع قادة خطوط الأعمال عملية صُنع القرار في كلا الفريقين ويدعم التخطيط الاستراتيجي ويساعد في توافق القرارات المالية مع الأهداف التنظيمية الأوسع. تتمثل نقطة البداية في البيانات المشتركة والموثوقة، مع التأكد من أن القادة في مجال الإدارة المالية والوظائف الأخرى يمكنهم الوصول إلى نفس البيانات الدقيقة عند الحاجة إليها.

12. الأنظمة غير المتصلة

ينتج غالبًا عدم التكامل بين أنظمة الأعمال عن البرامج المالية القديمة وأنظمة السجلات المتعددة والبنية التحتية التكنولوجية غير الملائمة. عندما يتعذر على الأنظمة الرئيسة الاتصال بالبيانات ومشاركتها بفعالية، يصبح العمل أكثر يدوية وتصبح الرؤى أقل دقة وفي الوقت المناسب. ينشئ عن استخدام أنظمة سجلات متعددة أحمال عمل هائلة للموظفين أثناء الدمج المالي، كمثال واحد فقط. يجب على فِرق الإدارة المالية الدعوة إلى الأنظمة المتكاملة التي تسمح بمشاركة المعلومات عبر وظائف الأعمال المُختلفة. يتمثل التحدي في الحفاظ على تحديث هذه التكاملات وفعاليتها إذا كانت الشركات تربط أنظمة لا تعد ولا تحصى بما في ذلك الأنظمة المحلية وفي السحابة. لكنه الهدف المناسب للسعي من أجله. تحسّن الأنظمة المالية المتكاملة الدقة وتقلل الإدخال اليدوي للبيانات أو استردادها وتدعم الرؤى في الوقت الفعلي، مما يمنح فِرق الإدارة المالية المعلومات التي تحتاجها للتركيز على المهام الاستراتيجية التي تسهم في نجاح المؤسسة.

13. الالتزام بالميزانيات

يعد بناء الميزانية ممارسة في مجال التخطيط الاستراتيجي، إذ يعمل بصفته خريطة طريق لأولويات المنظمة ويحدد طريقة تخصيص الموارد ومراقبة التقدم. لكن قد تكون عملية إعداد الميزانية مُزعجة عندما تستند الميزانية إلى بيانات ذات دقة مشكوك فيها مع شفافية محدودة في اتجاهات الإنفاق. بمجرد وضع الميزانية، يتطلب التمسك بها الكثير من الشفافية في التدفق النقدي والإنفاق الفعلي. في ظل وجود رؤية واضحة، تعرف الإدارة متى يوجد زيادة في الإنفاق أو نقص في الإيرادات أو زيادات في الطلب. يمكن أن تؤدي عمليات إعداد الميزانيات السيئة إلى زيادة الإنفاق وعدم كفاءة تخصيص الموارد وصعوبات في التنبؤ بالاحتياجات المالية المستقبلية. يمكن أن يؤدي هذا إلى ضياع الأهداف المالية وزيادة المخاطر المالية. يمكن أن يؤدي استخدام برامج إعداد الميزانية، ودمج مصادر البيانات ذات الصلة، والاستفادة من التحليلات المُتقدمة إلى تمكين تتبع الميزانية ورؤيتها في الوقت الفعلي لتحسين الدقة والاستجابة في عملية إعداد الميزانية.

14. إدارة الإنفاق ومراقبة التكاليف

تُمثل مراقبة الإنفاق وإدارته من الجوانب الهامة للإدارة المالية، مما يساعد الشركات في فهم نفقاتها والتحكم فيها. لكن يمكن أن يكون الوصول إلى العملية بشكل صحيح صعبًا، إذ يجب على المديرين الماليين التأكد من أن تدابير مراقبة التكاليف تحقق توازنًا—ليس في أن تصبح عقبة أمام أداء الأعمال مع ضمان وجود أموال كافية في البنك للقيام بأعمال تجارية. يتطلب هذا التخطيط الاستراتيجي والمراقبة في الوقت المناسب بدعم من بيانات دقيقة. يحتاج قادة الإدارة المالية إلى اعتماد سياسات واضحة للنفقات وآليات مراقبة ذكية تسحب البيانات من جميع الأنظمة المتكاملة ذات الصلة.

إدارة التحديات بسهولة من خلال التخطيط والتحليل المالي المستند إلى السحابة من Oracle

للبقاء في صدارة تحديات الإدارة المالية، تحتاج الشركات إلى تنفيذ استراتيجيات وبرامج إدارة مالية قوية يمكنها التكيف مع تطور بيئة الأعمال. تساعد منهجيات التخطيط والتحليل المالي (FP&A) المؤسسات على بناء التوقعات بدقة وتخصيص الموارد لاغتنام الفُرص والاستجابة لصدمات السوق. باستخدام أدوات التخطيط وصياغة الميزانية ونمذجة السيناريوهات وإعداد تقارير الأداء، تمتد أنظمة FP&A إلى ما هو أبعد من المحاسبة.تربط Oracle Fusion Cloud Financials، وهي جزء من Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) عمليات الإدارة المالية الرئيسة وأتمتتها، بما في ذلك المدفوعات والمقبوضات والأصول الثابتة والنفقات وإعداد التقارير، للحصول على صورة واضحة حول السلامة المالية لشركتك. يتيح لك نهج Oracle القائم على البيانات لـ FP&A ربط المقاييس المالية والتشغيلية برؤى الأعمال، مما يساعد الإدارة المالية على لعب دور نشط في تعزيز نجاح الأعمال من خلال إمكانات مثل التخطيط وإعداد الميزانية والتنبؤ بالتدفق النقدي.

الأسئلة الشائعة حول تحدي الإدارة المالية

ما هي أكبر تحدي للإدارة المالية؟
يكمن أحد أكبر التحديات التي تواجه الإدارة المالية في إيجاد التوازن بين النمو والربحية، إذ يتطلب تقييم المخاطر والاستثمار بحكمة والتحكم في الإنفاق والتعاون بفعالية مع الفِرق في جميع أنحاء المؤسسة.

ما الذي يسبب التحديات المالية؟
يمثل الافتقار إلى معلومات دقيقة في الوقت الفعلي المصدر الجذري للعديد من التحديات والمشكلات المالية، والتي تنتج عادةً عن أنظمة مالية متعددة للسجلات، وأنظمة وعمليات قديمة، وانعدام الشفافية في البيانات.

كيف تتغلب على تحديات الإدارة المالية؟
يوفر إنشاء مصدر واحد للبيانات المالية الموثوقة والدقيقة وفي الوقت المناسب نقطة بداية هامة لحل مشكلات معظم تحديات الإدارة المالية.

دليل المدير المالي لدعم الربح والنمو

الكشف عن 5 استراتيجيات لخفض التكاليف وزيادة الإنتاجية دون إعاقة النمو