O que é um diretor financeiro (CFO)?

O caminho para alcançar um cargo de CFO pode ser longo, levando em média de dez a 15 anos. CFOs geralmente têm formação em contabilidade ou finanças e um diploma de nível superior de administração, geralmente um MBA. Além do conhecimento de GAAP, orçamento, FP&A e gerenciamento de fluxo de caixa, CFOs precisam ter habilidades de liderança e gerenciamento, bem como conhecimento do setor e compreensão da estratégia geral de negócios da organização, além de estarem dispostos a assumir a liderança na transformação financeira.

É necessário prever e oferecer uma direção estratégica para a organização com base não apenas em dados internos, mas também no ambiente externo – regulatório, mercado e macroeconômico – e ser capaz de fornecer orientações relacionadas a desafios e oportunidades específicas do setor.

Tenha foco na educação em finanças

Como prova de conhecimento na área, obter o título de bacharel e mestre é essencial para demonstrar dedicação e capacidade de realizar projetos de longo prazo. Considere obter um diploma em administração de empresas ou finanças para aprender o máximo que puder.

Embora ter uma formação em finanças seja muito útil, conseguir um MBA está se tornando cada vez mais importante. Um MBA não apenas solidifica a inteligência financeira, mas também fornece uma base de conhecimento sólida para estratégias e operações. Um MBA pode ajudar os aspirantes a iniciar a jornada para o cargo de CFO.

Estabelecer uma carreira em finanças

Embora a educação seja importante, a experiência prática no setor é igualmente relevante. Como CFOs estão focados nos aspectos fiscais dos negócios, eles podem começar buscando estágios ou empregos relacionados a finanças, incluindo:

• Bancos
• Contabilidade, impostos e auditoria
• Consultoria
• Subscrição
• Planejamento financeiro

Desenvolver habilidades de gerenciamento de RH

Mesmo com amplo conhecimento e experiência na área de finanças, CFOs requerem habilidades de gerenciamento adequadas. O desenvolvimento de habilidades sociais, como comunicação, liderança e resolução de problemas, ao mesmo tempo em que ganha experiência no setor, separa os aspirantes a CFOs da concorrência.

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Em muitas empresas de grande porte há diversos funcionários importantes que se reportam diretamente para CFOs.

Diretor de Contabilidade (CAO): à medida que o papel de CFOs se tornou mais exigente e em constante expansão, CAOs geralmente supervisionam as tarefas táticas do dia a dia que CFOs antes dominavam. Diretores de contabilidade geralmente são responsáveis por relatórios da SEC, conformidade regulatória local e internacional, governança corporativa, gerenciamento de riscos e relatórios ambientais, sociais e de governança (ESG).

A evolução do CAO e o que isso significa para CFOs

Controlador: os controladores executam as operações diárias de contabilidade e finanças e geralmente possuem uma licença de contador público certificado (CPA) ou MBA. Eles são responsáveis por criar relatórios que fornecem informações sobre a situação financeira de uma empresa, incluindo contas a receber, contas a pagar, estoque e folha de pagamento. O controlador financeiro geralmente se reporta diretamente ao CAO e geralmente lidera uma equipe de contadores, consultores, funcionários de contas a receber/a pagar e especialistas em folha de pagamento.

Tesoureiro: o tesoureiro é responsável pela liquidez, dívida e ativos da empresa, garantindo que o negócio permaneça solvente. Isso inclui quaisquer investimentos que a empresa possa ter, sejam ativos físicos, como edifícios e equipamentos, ou investimentos financeiros.

Diretor de FP&A: Em muitas empresas de grande porte, o diretor de planejamento e análise financeira se reporta diretamente ao CFO. Talvez o dever mais importante das equipes de FP&A seja usar dados financeiros atuais e históricos para gerar previsões financeiras que prevejam com precisão as receitas, as despesas, os lucros e os fluxos de caixa futuros. As equipes de FP&A produzem relatórios, internos e externos, para assessorar o CFO sobre a expansão do mercado, novos modelos de negócios, fusões e aquisições, alienações e orçamento de capital, entre outras áreas.

Diretor de contabilidade vs. controlador

A função do CFO evoluiu significativamente nas últimas décadas, incluindo estratégias de negócios e transformação digital, além dos relatórios e da conformidade. As principais responsabilidades no passado eram reduzir custos, otimizar processos financeiros e “manter a pontuação” coletando dados, executando relatórios e resumindo dados. Mas CFOs agora se concentram em apoiar a transformação do modelo de negócios, não apenas otimizar os processos financeiros, mas automatizá-los. Atualmente, CFOs têm responsabilidades amplas e estratégicas. Eles se reportam diretamente ao CEO e têm responsabilidade fiduciária perante o Conselho de Diretores e acionistas. Espera-se que CFOs não sejam apenas administradores do departamento financeiro, mas também catalisadores estratégicos do crescimento da empresa.

Isso não quer dizer que CFOs renunciaram à responsabilidade do gerenciamento de fluxo de caixa, conformidade regulatória ou relatórios financeiros. Em última análise, CFOs ainda são primordialmente responsáveis pela integridade financeira da empresa.

As principais funções do CFO também variam de acordo com o porte e setor da organização e se ela é ou não comercializada publicamente. CFOs geralmente oferecem suporte e influenciam três funções críticas: controladoria, operações e estratégia/previsão.

Controladoria

Embora o papel de CFOs tenha se expandido muito, a administração financeira ainda é uma responsabilidade central do cargo. Muitas grandes empresas empregam diretores de contabilidade, mas ainda é o CFO quem é o responsável final pela conformidade regulatória, fechando os livros de maneira oportuna e precisa, controlando custos e gerenciando o fluxo de caixa em toda a organização. Assumindo parcialmente o papel de controlador financeiro, CFOs são responsáveis por garantir que as operações contábeis e financeiras diárias estejam funcionando sem problemas. CFOs também revisarão e aprovarão relatórios que fornecem maior insight sobre a situação financeira da empresa.

Quando se trata de administração financeira, parte do trabalho do CFO é instalar uma estrutura de gerenciamento de risco adequada para proteger contra fraudes e acesso de usuários não autorizados. O software de gerenciamento de risco ajuda as organizações a cumprir as exigências regulatórias e de conformidade, como a Lei Sarbanes-Oxley (SOX) e o Regulamento Geral de Proteção de Dados (GDPR). Fechar os livros de maneira precisa e oportuna também é fundamental para a administração financeira. CFOs estão constantemente procurando maneiras de fechar os livros mais rápido usando o software de conciliação de contas automática. Isso não apenas facilita gerar relatórios da SEC mais rápido, mas também permite que CFOs tenham mais tempo a cada trimestre para orçamentos, planejamentos de cenários e estratégias de fusões e aquisições.

Operações

O gerenciamento de liquidez e tesouraria também é uma parte central do papel de CFOs. O aspecto associado à tesouraria na posição de CFOs inclui a responsabilidade por dívidas, ativos e liquidez da empresa. Em termos de ativos, isso inclui tanto ativos físicos, como edifícios ou equipamentos, mas também investimentos financeiros. E quanto à dívida de uma empresa, CFOs trabalham para reduzi-la, garantindo que acumule ainda mais.

Liquidez se refere à capacidade de uma organização de pagar seus passivos de curto prazo, aqueles que vencerão em menos de um ano, com fundos prontamente acessíveis ou líquidos, ou seja, dinheiro e títulos negociáveis. A liquidez é geralmente expressa como uma proporção ou uma porcentagem de ativos circulantes em relação a passivos circulantes. Os CFOs medem a liquidez usando vários índices financeiros, incluindo índice atual e índice de liquidez imediata.

Os CFOs devem gerenciar tanto as receitas recebidas quanto as contas a receber, ao mesmo tempo em que precisam estar atentos às saídas de pagamentos e aos passivos de curto e longo prazo. A análise em tempo real e a previsão precisa do fluxo de caixa são cruciais, não apenas para o planejamento de longo prazo, mas também para garantir que a empresa possa pagar as contas sempre dentro do prazo.

Estratégia e previsão

Os CFOs estão em uma posição diferenciada para colaborar com o CEO e influenciar o rumo da empresa. Internamente, CFOs oferecem assessoria a departamentos em diversas áreas, incluindo desenvolvimento de produtos, novos modelos de negócios, transformação digital e gestão de capital humano. Externamente, CFOs analisam tendências e expansões de mercado e influenciam decisões, como expansão global, metas de fusão, metas de aquisição e estrutura de capital.

CFOs confiam no FP&A para colocar dados complexos – resultados financeiros históricos, atuais e previstos – em perspectiva para responder a perguntas importantes e ajudar CEOs a tomarem decisões financeiras acertadas, como:

• Quais produtos e linhas de produtos estão impulsionando a lucratividade e quais não estão?
• Se a receita cair 10%, a empresa ainda terá lucros?
• Quanto e quando devemos investir em ativos imobilizados (PP&E)?
• Devemos aumentar o financiamento por dívida ou capital próprio? Quando?
• Qual será o impacto de uma aquisição ou alienação no resultado final?

Ao criar essas previsões, CFOs consideram diversos fatores nos cálculos, incluindo:

• Tendências de vendas
• O preço de matérias-primas
• Mudanças na demanda do mercado
• Dados macroeconômicos
• Concorrentes emergentes
• Avanços na tecnologia
• Riscos para a empresa: mercado, geopolíticas, ameaças cibernéticas e mudanças regulatórias
• Critérios ambientais, sociais e de governança

Os CFOs geralmente compram software de planejamento especializado para desenvolver previsões e realizar análises hipotéticas para uma variedade de contingências: novos produtos, novos modelos de negócios, aquisições, alienações, expansão internacional, caos na cadeia de suprimentos , crises econômicas, entre outros.

CFOs e suas equipes contam com a tecnologia para analisar as grandes quantidades de dados disponíveis. Sobretudo, CFOs precisam de dois tipos diferentes de aplicações para administrar adequadamente o departamento de finanças: software de gerenciamento financeiro e software de FP&A.

Um sistema de gerenciamento financeiro moderno baseado em nuvem é um conjunto totalmente integrado de aplicações para contabilidade e finanças principais, gerenciamento de despesas, gerenciamento de riscos e conformidade, aquisições diretas e indiretas e gerenciamento de portfólio de projetos (PPM) gerenciamento de portfólio de projetos (PPM). Essas aplicações baseadas em nuvem têm machine learning, assistentes digitais, além de relatórios e análises integrados. Um sistema de gerenciamento financeiro automatiza tarefas manuais ou intensivas, permitindo que os CFOs tenham tempo para se concentrar na estratégia e no papel crítico de consultoria. As atualizações trimestrais automáticas garantem que essas aplicações nunca se tornem obsoletas.

Embora muitas vezes vinculado a sistemas de gerenciamento financeiro, um conjunto de FP&A completo fornece insights de gerenciamento, além de planejamento, orçamento, modelagem de cenário e previsão. Em outras palavras, os sistemas de gerenciamento financeiro lidam com a atividade transacional diária e os sistemas de FP&A ajudam a gerenciar os planos financeiros e estratégicos do negócio, analisando, entendendo e relatando o desempenho da empresa.

Com a tecnologia certa, CFOs podem:

• Obter uma única fonte confiável para dados financeiros
• Usar análises incorporadas para avaliar a integridade financeira geral, como índice de cobertura de juros, índice atual, índice rápido e índice dívida/patrimônio
• Criar e manter modelos e previsões financeiras dinâmicas, permitindo o planejamento de cenários hipotéticos
• Acelerar o fechamento financeiro automatizando tarefas rotineiras
• Determinar quais linhas de produtos e produtos são os mais rentáveis
• Garantir a conformidade regulatória local e internacional, impedindo o acesso de usuários não autorizados e reforçando a separação de tarefas (SoD)
• Comparar resultados históricos com orçamentos e previsões e realizar análises de variação

O FP&A baseado em nuvem e o gerenciamento financeiro ajudam os CFOs a preencher a lacuna tecnológica, enquanto dados e análises em tempo real ajudam CFOs e suas equipes a fornecer as informações certas no momento certo para a tomada de decisões estratégicas.

Equipe – como vencer a guerra de talentos

De acordo com a pesquisa “Money and Machines” (Dinheiro e máquinas), os profissionais de finanças da geração Z e da geração Y esperam que os empregadores aproveitem as mesmas tecnologias que eles estão acostumados a usar na vida pessoal. Isso não deve ser surpresa para os empregadores; afinal, a Geração Z cresceu na era de ouro da tecnologia.

Esses jovens profissionais querem gastar menos tempo em tarefas tradicionais de contabilidade e mais tempo em estratégia e planejamento e análise financeira (FP&A). É por isso que o software moderno de contabilidade e FP&A possui IA integrada e machine learning para automatizar muitas dessas tarefas rotineiras.

As aplicações baseadas em nuvem também permitem que os funcionários trabalhem de qualquer lugar em qualquer dispositivo com conexão à Internet. Os CFOs precisam ter certeza de que o fornecedor de software selecionado permite que seus funcionários trabalhem com segurança em qualquer lugar, a qualquer hora e em qualquer dispositivo.

Dados – melhor tomada de decisão como o uso de todos os dados

À medida que o papel das finanças se expande e o volume e a complexidade dos dados continuam a crescer em ritmo recorde, os CFOs mais bem-sucedidos são aqueles que podem aproveitar os dados para oferecer suporte à tomada de decisões. Mas não se trata apenas de dados financeiros. As finanças precisam aproveitar todos os dados: financeiros, operacionais e externos.

Imagine se você pudesse identificar tendências no sentimento do cliente e no comportamento de compra em todo o seu portfólio de produtos em diferentes regiões geográficas e usar esses dados para prever a demanda e o desempenho financeiro com maior precisão. Os sistemas financeiros modernos usam IA, machine learning e análise preditiva para automatizar a análise. Isso fornece insights para ajudar CFOs a tomar decisões e agir mais rápido.

Relatórios – confiança a partir de insights de negócios em tempo real

Os sistemas de gerenciamento financeiro baseados em nuvem têm análises predefinidas que aproveitam o machine learning e outras tecnologias de última geração, ajudando CFOs a descobrir os impulsionadores subjacentes da lucratividade, melhorar o uso do capital de giro e controlar os custos de negócios. Com análises integradas para gastos e compras, as empresas se tornam mais eficientes no gerenciamento de recursos. Métricas, painéis e relatórios personalizáveis e prontos para uso fornecem aos líderes de negócios informações em tempo real sobre a integridade financeira da organização. Ter esses insights disponíveis em tempo real permite que CFOs tenham a capacidade de reagir rapidamente às mudanças do mercado, buscar novos modelos de negócios ou participar de fusões e aquisições.

Crescimento – uma plataforma de nuvem que se adapta aos negócios

Como o software de gerenciamento financeiro moderno é executado na nuvem, as organizações nunca precisam se preocupar com atualizações, personalizações ou manutenção de servidores. A infraestrutura subjacente a essas aplicações aumenta e diminui de acordo com as necessidades da empresa. Os CFOs que adotam essa tecnologia podem escalar os negócios com confiança, sabendo que têm uma plataforma que pode lidar facilmente com o crescimento futuro.

Com um papel ainda mais amplo dentro da organização, certamente haverá uma pressão maior sobre CFOs para conduzir as organizações a um crescimento sustentável e lucrativo. Mas, com a tecnologia certa, CFOs podem se tornar agentes eficazes de mudança.