14 best practice per i CFO per il 2024

1. Valuta la salute finanziaria dell'azienda

È compito del CFO assumere la guida nel garantire che i team finance e di contabilità compilino valutazioni accurate e aggiornate della salute finanziaria della loro azienda con cadenza regolare e monitorino continuamente tale salute, anche se i principali report in genere escono solo mensilmente o trimestralmente. Questi sforzi iniziano con il macinare numeri, tra cui il flusso di cassa, la crescita dei ricavi, i livelli di debito e i margini di profitto.

I CFO devono inoltre garantire la compliance alle normative finanziarie, supervisionare gli audit, prevedere flussi di ricavi e passività futuri e persino identificare i trend del settore. Tutte queste valutazioni devono andare oltre le cifre fredde per dipingere in un linguaggio semplice un quadro dettagliato e descrittivo lo stato attuale delle finanze dell'azienda e il loro futuro. Il CFO dovrebbe presentare tali informazioni in modo chiaro agli stakeholder al di fuori dell'organizzazione finanziaria, evidenziando opportunità e preoccupazioni.

2. Porta una prospettiva finanziaria alle discussioni sulla strategia aziendale

I CFO dovrebbero essere parte integrante delle discussioni sulla strategia aziendale. La loro prospettiva sulle capacità finanziarie e sui vincoli di bilancio dell'azienda è fondamentale per pianificare e attuare quasi tutte le iniziative aziendali consequenziali, che si tratti di un'acquisizione, di investimenti di capitale, di sviluppo di una nuova linea di prodotti o di una grande campagna di marketing. A volte ciò significa porre un freno a piani irrealistici; altre volte invece significa dare il via libera a programmi ambiziosi. Il CFO può anche svolgere un ruolo fondamentale nel collegare le diverse business unit che formulano la strategia, come lo sviluppo del prodotto e il marketing, condividendo (o esigendo) dati sulle implicazioni a livello aziendale di vari approcci.

3. Crea una visione finanziaria

Tutti i CFO sono quotidianamente immersi nelle finanze delle loro aziende, ma solo quelli davvero eccellenti guardano sempre al futuro. Stanno aiutando a definire gli obiettivi finanziari a lungo termine delle loro aziende e le metriche utilizzate per valutare i loro risultati. Lavorando con il CEO e altri dirigenti, il CFO dovrebbe dipingere un quadro di come vorrebbero vedere le prestazioni finanziarie e la struttura dell'azienda nei prossimi mesi e anni in base ai trend attuali e all'evoluzione desiderata del business. Questa visione finanziaria deve basarsi su numeri concreti e sfide e rischi del mondo reale, ma anche essere ambiziosa nei suoi obiettivi.

4. Partecipa alle assunzioni e all'onboarding

Come ogni dirigente aziendale, i CFO sono responsabili della creazione di team solidi. Questi includono non solo esperti finanziari che si trovano bene tra loro e nella cultura aziendale generale, ma anche sempre più dipendenti che portano competenze di AI e data science nell'organizzazione finance. I CFO possono esercitare un'influenza migliore sul team building coinvolgendoli direttamente nell'acquisizione e nella fidelizzazione dei talenti, tra cui selezione, onboarding, formazione e sviluppo della carriera. Coloro che danno la priorità all'identificazione dei talenti spesso partecipano a gruppi e funzioni di networking in cui possono stringere relazioni con professionisti del finance qualificati e promuovere posizioni aperte nella loro organizzazione. Alcuni CFO lavorano anche a stretto contatto con le HR per definire le competenze e i parametri di lavoro per i potenziali candidati, nonché partecipare a colloqui e verifiche dei candidati per posizioni di alto livello.

5. Adotta nuove strategie e sistemi finanziari

In una certa misura, il finance sarà sempre una funzione conservativa, che deve rispettare rigorosamente le pratiche contabili e di reporting standard, gli approcci di finanziamento testati nel tempo e i metodi convenzionali di gestione del budget. Nel caso delle aziende pubbliche, gli investitori e le autorità di regolamentazione del governo stabiliscono molte aspettative e scrivono la maggior parte delle regole. Ma questi parametri non dovrebbero impedire al CFO di adottare nuovi modi di fare le cose, sia all'interno dell'organizzazione finanziaria che all'esterno, supportando altre divisioni dell'azienda.

I CFO dovrebbero, entro certi limiti, essere aperti a metodi innovativi di strutturazione delle finanze delle loro aziende, assegnazione di compiti ai loro subordinati, approvvigionamento di forniture dai fornitori, misurazione delle prestazioni finanziarie, fatturazione dei clienti e coordinamento con revisori esterni e contabili. Dovrebbero inoltre sfruttare i più recenti sistemi finanziari per automatizzare i flussi di lavoro di routine, applicare l'intelligenza artificiale per analizzare i dati, condividere e integrare le informazioni finanziarie a livello aziendale, gestire i rischi e, in ultima analisi, migliorare l'efficienza e l'accuratezza.

6. Focalizzati sulle decisioni basate sui dati

L'organizzazione finance è piena zeppa di dati su ricavi e costi, titoli negoziabili e altri asset, obblighi di debito, flussi di cassa, calcoli dell'inventario, tendenze del mercato e altro ancora. Questi dati sono essenziali, non solo per valutare lo stato attuale dell'azienda, ma anche per prendere decisioni informate che avranno un impatto sul suo futuro. Un'attenta analisi dei dati può generare insight su come investire meglio il denaro dell'azienda e adeguare la sua struttura di capitale, su quando assumere debiti o riacquistare azioni e su quando finanziare internamente progetti o cercare nuovo capitale. I CFO si affidano ancora all'esperienza e all'intuizione, ma i migliori traggono vantaggio dagli strumenti di analytics avanzati, alcuni dei quali basati sull'intelligenza artificiale, quando prendono le decisioni più consequenziali, indipendentemente dal fatto che siano correlate alla crescita del business o alla riduzione dei rischi.

7. Comunica apertamente e intelligentemente

I CFO spesso ritengono che comunicare con gli stakeholder sia un delicato atto di equilibrismo. La trasparenza è fondamentale quando si condividono i dati finanziari con dirigenti, consigli di amministrazione, investitori e autorità di regolamentazione. Allo stesso tempo, il contesto competitivo e normativo crea situazioni in cui la discrezione è saggia o legalmente obbligatoria, soprattutto quando si tratta di informazioni proprietarie. Nei documenti 10-K, in particolare, i CFO dovrebbero assicurarsi di comunicare apertamente, accuratamente e in modo ottimale informazioni finanziarie specifiche a tutte le parti interessate, che si tratti del pubblico in generale, delle autorità di regolamentazione o degli investitori, mentre custodiscono zelantemente informazioni proprietarie e segreti aziendali.

8. Conosci i dettagli del business

I CFO conoscono sempre i numeri. Sono padroni dell'estratto conto finanziario, ma il loro lavoro non finisce qui. Per essere un leader finance efficiente bisogna conoscere i dettagli del business più in generale, come i prodotti in fase di sviluppo, chi sono i principali competitor, la pipeline di talenti e lo stato attuale dell'azienda sul mercato. I numeri concreti di un libro contabile rappresentano investimenti in prodotti, salari pagati ai dipendenti e fatture inviate ai clienti. Conoscendo il business e le sue principali priorità e rischi, il CFO risulterà più efficiente nell'allocare il capitale finanziario e nel creare una struttura finanziaria per supportare gli obiettivi a lungo termine e nel fornire ai leader aziendali i dati e le informazioni di cui hanno bisogno per prendere decisioni informate.

9. Prevedi i rischi

Il mondo degli affari è pieno di shock economici, disordini politici, atti di frode e altri eventi straordinari (pensa ad esempio alla pandemia) che possono interrompere i piani finanziari meglio progettati. Ecco perché un CFO eccellente non solo ha una conoscenza approfondita dello stato attuale del business e dei suoi mercati, ma tiene anche sott'occhio le potenziali minacce. I CFO dovrebbero assumere un ruolo guida nell'analisi di tutti i dati finanziari e di mercato disponibili, sia interni che esterni, per identificare le mutevoli condizioni di mercato e le dinamiche competitive che potrebbero deviare la roadmap finanziaria delle loro aziende. A tal fine, molti CFO lavorano a stretto contatto con il chief strategy officer e i leader delle linee di business dell'azienda per valutare le dinamiche del mercato e studiare la concorrenza. Lavorano anche con il CIO e il chief information security officer per contrastare le violazioni del sistema e le frodi.

10. Sii consapevole di quando acquistare e costruire

La crescita è una priorità assoluta per la maggior parte delle aziende. E quando cercano di introdurre o espandere linee di prodotti o di spostarsi in nuovi mercati, spesso si trovano a porsi la vecchia domanda: comprare o costruire? Naturalmente, molti fattori e capacità non finanziarie hanno un peso non indifferente nella decisione di perseguire una crescita organica o inorganica, come gli asset di ingegneria, sviluppo e produzione interni, il modello di business esistente, la cultura aziendale e la disponibilità di candidati promettenti per potenziali acquisizioni. Ma le questioni relative al finanziamento e alla posizione finanziaria, come la liquidità disponibile, il valore delle azioni e i costi di prestito, possono decidere le sorti di una strategia di crescita. Il CFO dovrebbe analizzare, per il team di leadership dell'azienda e il consiglio, i vantaggi finanziari e i rischi legati all'aggiungere funzionalità internamente o attraverso acquisizioni. I sistemi informativi moderni possono fare molto per perfezionare la loro analisi delle implicazioni competitive, degli obblighi di debito e del time-to-market di ciascun approccio, ma anche delle potenziali sinergie dei ricavi e delle sfide di integrazione aziendale correlate alle acquisizioni.

11. Investi nell'automazione e nella tecnologia

I dipendenti dell'organizzazione finance erano soliti passare molto tempo a inserire e aggiornare manualmente i numeri, effettuare report, inviare fatture e gestire processi di pagamento che richiedevano tempo e che erano soggetti a errori. Le moderne applicazioni cloud, in particolare quelle integrate con le funzioni di intelligenza artificiale, automatizzano gran parte di questo tipo di lavoro, consentendo ai membri del team finance di eseguire analisi sofisticate dei dati che fluiscono nell'organizzazione, nonché di prevedere i trend finanziari e svolgere altre attività di livello superiore. Riducendo il tempo dedicato alle funzioni di routine, queste applicazioni possono anche ridurre i costi del dipartimenti finance aumentando la produttività e semplificando l'integrazione e la condivisione di informazioni utili.

12. Punta all'efficacia più che all'efficienza

Efficienza è una parola d'ordine comune al giorno d'oggi, poiché ogni azienda mira a fare di più con meno risorse. Ma migliorare unicamente l'efficienza in genere porta solo a guadagni marginali. Un obiettivo migliore a cui CFO possono puntare è l'efficacia, la quale prevede la costruzione di una solida base tecnica per la redditività e la crescita piuttosto che semplicemente la modifica e l'ottimizzazione di ciò che già esiste.

I miglioramenti dell'efficienza spesso derivano dall'implementazione di tecnologie, flussi di lavoro e processi che riducono i costi ma aumentano anche la produttività. L'efficacia, d'altra parte, spesso deriva da nuovi modi di gestire le operazioni finanziarie che forniscono più direttamente i risultati aziendali desiderati. Ad esempio, l'implementazione di processi più efficienti può comportare il licenziamento dei dipendenti per ridurre le spese di manodopera e aumentare la redditività. Ma un CFO che punta all'efficacia può scegliere di migliorare le competenze degli stessi dipendenti, formandoli per lavorare in modi completamente nuovi ed eseguire attività completamente diverse che favoriscono la crescita.

13. Aumenta la fiducia dentro e fuori l'organizzazione

Le dichiarazioni e i report di un leader finance possono essere d'ispirazione per gli investitori, motivare i partner, sollecitare la copertura mediatica e incoraggiare i clienti ad acquistare più prodotti. Le parole di un CFO possono muovere i mercati. Con una così grande responsabilità nei confronti della propria azienda e dei suoi azionisti, è fondamentale che i CFO coltivino un ambiente di fiducia, a partire dai propri team. I CFO devono sempre incoraggiare l'onestà e l'integrità all'interno dell'organizzazione finance e in tutta l'azienda. Ciò significa che tutti i dipendenti si sentono di avere la possibilità di parlare se hanno dubbi su una pratica finanziaria o una rappresentanza, o se sono preoccupati di potenziali frodi o dichiarazioni disoneste. Un clima di apertura dà a tutte le parti interessate, i dipendenti, gli investitori, le autorità di regolamentazione o la stampa la sicurezza che il leader finance dell'organizzazione stia comunicando informazioni accurate e complete. Inoltre, garantisce che il CEO, il consiglio di amministrazione e tutti i leader delle business unit abbiano piena fiducia nella veridicità del quadro finanziario dipinto dal CFO mentre prendono decisioni critiche di pianificazione, budgeting e modellazione degli scenari che guidano lo sviluppo del business.

14. Migliora profitti e flusso di cassa

I CFO sono giudicati in gran parte in base alla loro capacità di fornire un rendimento sul capitale proprio, cosa che spesso si riduce a favorire flusso di cassa e profitti. Il leader finance può migliorare sia controllando i costi, mitigando i rischi per garantire la stabilità finanziaria, ottimizzando le strutture di debito e equity, sia gestendo efficacemente il ciclo di conversione di cassa e il capitale circolante dell'azienda.

Ma flusso di cassa e profitti non sono la stessa cosa e i CFO spesso devono trovare un equilibrio tra i due. Il flusso di cassa incide sulla capacità immediata di un'azienda di acquistare inventario, pagare gli stipendi, pagare il debito e restare in attività: problemi di liquidità che spesso si presentano in attesa di elaborare le fatture e completare le transazioni. I CFO devono anche apprezzare che gli investimenti strategici, siano essi nell'infrastruttura IT on-premise, nei dispositivi IoT, nell'integrazione di sistemi basati sul cloud o in asset non tecnici come gli immobili o il personale aggiuntivo, potrebbero richiedere strutture di capitale diverse che comportano maggiori debiti e spese operative che possono causare riduzioni a breve e lungo termine della redditività e del flusso di cassa. Tuttavia, ciò non significa che dovrebbero essere evitati se sono fondamentali per stimolare la crescita.