Megan O'Brien | Content Strategist | 15 maggio 2024
Se gli ultimi anni sono di indicazione, i CFO dovranno sicuramente affrontare la loro quota di sfide aziendali in rapida evoluzione nel 2024. Da un lato, il PIL reale globale è cresciuto del 3,1% e ha aggirato la recessione prevista nel 2023. Tecnologie come l'intelligenza artificiale generativa sono cresciute rapidamente, offrendo speranze alle aziende pronte a investire nel loro potenziale. Eppure, dall'altra parte, il costo del capitale continua ad essere elevato, gli accordi di fusione e acquisizione continuano ad essere pochi, la volatilità geopolitica è di grande preoccupazione e il talento rimane difficile da trovare.
Guardando all'interno delle loro aziende, i CFO si stanno dedicando alla valutazione delle opportunità di intelligenza artificiale, al miglioramento dell'efficienza e della produttività attraverso l'automazione e l'intelligenza artificiale generativa, all'aumento della collaborazione in tutta l'azienda, alla fornitura di una solida base finanziaria in termini di flusso di cassa e liquidità e ad altro ancora. Stanno scegliendo di concentrarsi su un elenco diversificato di priorità per aiutare ad aumentare la resilienza della loro organizzazione e a perseguire opportunità di crescita intelligenti.
Le priorità dei CFO si sono evolute insieme al ruolo stesso di CFO. Sebbene in precedenza la posizione fosse quasi interamente limitata alle responsabilità di back-office (i registri dell'azienda, il reporting finanziario e la conformità legale) ora è diventata molto più dinamica e integrata nelle decisioni di strategia aziendale.
Il CFO supervisiona ancora le attività finanziarie dell'organizzazione, ed è responsabile per i professionisti finanziari e contabili che svolgono funzioni operative. Grazie alla prospettiva che la posizione offre, il CFO funge da consulente strategico per i colleghi della C-suite e il CEO. Le priorità dei CFO che ne derivano comprendono un'ampia gamma di aree, come il far avanzare l'uso di dati e analytics, tra cui l'intelligenza artificiale, il promuovere l'efficienza attraverso l'automazione, e il trovare un equilibro tra crescita e redditività man mano che le condizioni esterne cambiano.
Concetti chiave
La giurisdizione dei CFO si sta espandendo, quindi la loro lista delle cose da fare può sembrare infinita. Ecco 14 priorità su cui i CFO migliori si stanno concentrando.
Non ci si affida più a budget immutabili. I CFO stanno dando la priorità a budget flessibili e continui che possono aiutare un'azienda a reagire ai cambiamenti aziendali e macroeconomici. Con definizione del budget flessibile si intende una pratica in cui gli analisti finanziari creano budget con l'aspettativa che possano essere adeguati in base alle variazioni di ricavi e costi durante l'anno fiscale. La modellazione degli scenari svolge un ruolo importante, con i team finance che mappano i possibili cambiamenti, valutano la loro probabilità e creano risposte what-if. Utilizzando un software di pianificazione con funzionalità avanzate, i CFO possono adattare più facilmente un budget per riflettere le modifiche a fattori quali vendite, costi di input, o output in modo che non diventi obsoleto quando i presupposti cambiano.
Nonostante la persistente trepidazione intorno alle condizioni macroeconomiche, i CFO sono pronti a guidare la crescita delle loro aziende. In un sondaggio di FTI Consulting, il 74% dei CFO intervistati ha previsto una crescita a due cifre nel 2024, e di questi il 33% ha previsto una crescita superiore al 30%. Tuttavia, questa non è un'inclinazione a "crescere a tutti i costi". I CFO stanno, invece, dando la priorità a crescita e redditività sostenibili a lungo termine con un'economia unitaria sana e un ROI positivo.
I CFO devono impegnarsi a valutare le opportunità dell'intelligenza artificiale e spingere a fare i giusti investimenti nell'AI. Con volumi e complessità dei dati in rapida crescita, i CFO si stanno focalizzando su come mettere in atto le loro iniziative di data analytics e intelligenza artificiale in un luogo in cui possano generare valore per l'organizzazione. Fino ad ora, l'enfasi è stata posta sulla raccolta di dati, spesso a scapito dell'analisi. Ora, i leader del finance stanno spostando la loro attenzione al fine di ricavare insight dai dati per guidare le decisioni, utilizzando l'intelligenza artificiale non solo per raccogliere e consolidare i dati, ma anche per identificare rapidamente eventuali trend o anomalie.
Mentre alcune organizzazioni stanno esigendo che si ritorni in ufficio, molte continueranno ad avere almeno un certo livello di lavoro ibrido e da remoto in futuro. Un approccio remoto o ibrido può rivelarsi una valida tattica di attrazione e fidelizzazione poiché i talenti cercano accordi di lavoro più flessibili. Per questo impegno a garantire un modello di lavoro ibrido serve che i CFO abbiano un approccio più intenzionale al modo in cui lavora il team finance e che dispongano degli strumenti tecnologici e di collaborazione necessari per farlo.
La politica monetaria, la pressione sui costi/l'inflazione e la salute dell'economia sono ancora apparsi nelle cinque preoccupazioni principali dei CFO. Funzionalità come la previsione e la pianificazione degli scenari sono priorità poiché i CFO cercano di creare modelli operativi, metriche e dashboard che possano aiutarli a individuare tempestivamente i cambiamenti aziendali, a condividere tali informazioni con i propri colleghi e ad aiutare l'azienda a rispondere più rapidamente.
In un recente sondaggio di FTI Consulting, il 90% dei CFO prevedeva di dedicare più tempo all'acquisizione e alla fidelizzazione dei talenti nel 2024 rispetto al 2023. I CFO stanno dando la priorità a trovare la giusta combinazione di retribuzione, vantaggi e tecnologia per rafforzare il morale dei dipendenti e battere la concorrenza sul mercato. Soprattutto considerando la crescente carenza di contabili, molti leader finance stanno promuovendo investimenti in software di contabilità per assumere e fidelizzare la parte crescente di talenti che vogliono essere strategici nel proprio ruolo, e non bloccati nel fare attività manuali.
Il recente aumento del costo degli affari causato dall'inflazione di materiali e compensi ha portato le aziende a tenere ancora più denaro a disposizione, cosa probabilmente necessaria per affrontare inaspettate recessioni aziendali e cogliere rapidamente le opportunità. Per migliorare il flusso di cassa, i dipartimenti finance stanno adottando l'automazione finanziaria, in particolare per quanto riguarda contabilità fornitori e contabilità clienti, per essere pagati più rapidamente. Inoltre, stanno dando la priorità a tecnologie che facilitano la previsione dei flussi di cassa attraverso l'intelligenza artificiale e il machine learning, aiutando le organizzazioni ad analizzare set di dati ancora più grandi, tra cui informazioni finanziarie storiche, trend del mercato e indicatori economici.
Secondo un sondaggio condotto da Grant Thornton nell'ottobre del 2023, il 58% dei CFO aveva intenzione di aumentare la spesa per l'IT e la trasformazione digitale. Il report CFO Signals 4Q 2023 di Deloitte ha rilevato che il 76% dei CFO si aspetta che la trasformazione digitale e le tecnologie svolgano un ruolo più importante nel 2024. Per far fronte ai nuovi modelli di business emergenti e ai nuovi competitor, i leader del finance stanno dando la priorità agli investimenti in tecnologie e automazione e stanno creando le competenze per supportare gli obiettivi di trasformazione finanziaria della loro organizzazione.
La compliance tende sempre ad essere una priorità per i CFO, ma il gran numero di cambiamenti normativi lascia presupporre nuove sfide per il 2024. Quando il volume e il ritmo dei cambiamenti normativi aumentano, aumenta anche il rischio di compliance, il che può portare le aziende a deviare le risorse dalle funzioni di core business alle attività di compliance normativa. Per evitare che ciò accada, i CFO stanno esaminando un software completo di gestione del rischio e della compliance per semplificare i processi di reporting finanziario e compliance.
Un ambiente inflazionistico caratterizzato da tassi di interesse più elevati ha richiesto una migliore comprensione della gestione dei costi e dell'allocazione del capitale. I CFO si stanno focalizzando sui processi di procurement e gestione dei fornitori per cercare potenziali risparmi sui costi, come gli sconti sugli acquisti di gruppo consolidando gli acquisti in tutta l'azienda. Internamente, i CFO puntano sull'automazione per ridurre i costi operativi di back-office. E stanno effettuando un'analisi più approfondita per valutare quali prodotti, servizi e clienti sono redditizi e quali non lo sono per capire meglio dove devono essere ridotti i costi e dove allocare le risorse.
L'infrastruttura IT è un'area in cui è importante avere una solida relazione tra CFO e CIO. Un'insidia comune che sminuisce le iniziative tecnologiche è l'avere un insieme di sistemi disconnessi che non comunicano tra loro. Con le aziende che puntano ad adottare un approccio più connesso per superare la concorrenza, CFO e CIO stanno valutando insieme gli investimenti tecnologici e le funzionalità di integrazione per garantire che la loro piattaforma agevoli tale obiettivo. Inoltre, come affermato in precedenza, i CFO si stanno focalizzando sulla gestione dei costi, e i data center on-premise possono comportare notevoli spese IT, soprattutto quando richiedono un importante aggiornamento dell'hardware. I CFO possono aiutare i CIO a eseguire i modelli finanziari sull'infrastruttura cloud rispetto alle opzioni on-premise per avere il miglior rendimento in termini di rapporto prezzo/performance.
Focalizzandosi su obiettivi più strategici, i leader del finance si stanno assicurando che le funzioni di routine vengano eseguite senza problemi dal punto di vista delle operations del financeunificando i dati finanziari da più sistemi di contabilità e automatizzando aree come contabilità fornitori e contabilità clienti, chiusura finanziaria e gestione delle spese. I CFO si stanno anche assicurando che i manager del finance siano pronti a utilizzare queste tecnologie in modo che possano dedicare meno tempo alle operations del finance quotidiane e più tempo a fornire insight e supporto alle decisioni aziendali.
I CFO sono stati sempre più coinvolti nella supervisione della supply chain poiché carenze di materiali, eventi meteorologici estremi, inflazione e guerra continuano a minacciare il commercio e le spedizioni. I CFO supportano la resilienza della supply chain investendo nella tecnologia per automatizzare più processi e fornire insight interfunzionali sulle esigenze di magazzino e sulle efficienze operative. Grazie alla tecnologia che agevola un approccio alla pianificazione più connesso, i CFO possono aiutare a prevedere meglio la domanda, a determinare volumi di ordini e termini di pagamento ottimali e a comprendere la posizione finanziaria dei fornitori, in particolare quelli critici per il successo continuo dell'azienda.
I team dei CFO forniscono i budget e i dati che guidano le decisioni e monitorano i risultati in ogni aspetto dell'azienda. Le decisioni relative al personale, al sourcing, alle acquisizioni, agli investimenti di capitale e a qualsiasi altra funzione dipendono dai dati finanziari e dalle valutazioni, quindi i team finance devono essere consulenti affidabili e amministratori attenti. L'intelligenza artificiale amplificherà questo ruolo, poiché i leader funzionali valutano il valore e i rischi connessi all'adozione di questi modelli e strumenti sempre più pertinenti. I CFO collaboreranno con i team IT e di gestione del rischio per verificare che l'azienda stia implementando l'intelligenza artificiale.
I CFO si stanno facendo carico di un numero sempre crescente di priorità critiche, e hanno quindi bisogno di una soluzione software potente che possa facilitare il loro ruolo in evoluzione. Un solido sistema ERP può fare molto per offrire la visibilità, l'efficienza e l'agilità di cui i CFO di oggi hanno bisogno per guidare le loro organizzazioni verso una crescita redditizia, anche nel bel mezzo di incertezze economiche.
Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP) è la bussola per guidare il team finance verso il futuro. Con una visibilità senza precedenti su aspetti finanziari, automazione dei processi manuali basata sull'intelligenza artificiale, analytics aziendali in tempo reale e aggiornamenti automatici, Oracle ERP mette tutte le informazioni di cui i CFO hanno bisogno a portata di mano. Invece di dedicare tempo a cercare di raccogliere e convalidare informazioni o completare attività manuali laboriose, i CFO possono concentrarsi sulle priorità integrali per la loro posizione di consulenti strategici nell'azienda. Su cosa dovrebbe concentrarsi un CFO?
L'obiettivo principale del CFO in fin dei conti si riduce all'aumentare la resilienza finanziaria dell'organizzazione. I CFO devono scegliere tra considerazioni d'attacco e di difesa mentre aumentano la redditività e continuano a perseguire opportunità di crescita intelligenti.
Quali sono le metriche prioritarie che un CFO dovrebbe sempre monitorare?
Ogni CFO dovrebbe dare la priorità alle metriche finanziare nelle categorie di redditività, liquidità, efficienza, valutazione e leva finanziaria. Fra le metriche più importanti da monitorare ci sono i margini di profitto lordo, il rapporto corrente, il quick ratio, il turnover della contabilità clienti, gli utili per azione e il rapporto di indebitamento.
Qual è il problema più importante che i CFO devono affrontare oggi?
I timori riguardanti l'economia continuano malgrado alcuni indicatori di miglioramento. Per i CFO, questa incertezza e questa minaccia di volatilità al momento rendono l'economia uno dei problemi principali di cui preoccuparsi.
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