10 importanti trend dei CFO per il 2024

1. Focalizzazione sull'ottimizzazione e sull'efficienza dei costi

L'ottimizzazione dei costi e l'efficienza del capitale circolante sono fondamentali per i CFO nel loro tentativo di bilanciare i problemi legati ai costi basati sull'inflazione con gli obiettivi di crescita organizzativa. In passato, i CFO avevano uno spazio di manovra limitato in termini di come potevano guidare iniziative di riduzione dei costi ed efficienza perché i dati su spese e operazioni erano spesso isolati nelle unità operative aziendali. I CFO finivano quindi per generare periodicamente report sugli effetti delle decisioni aziendali dopo che erano state prese. La lotta all'aumento dei costi in tale ambiente spesso ha implicato tagli generali piuttosto che riduzioni mirate. Tuttavia, i progressi nei software finanziari e nell'analisi dei dati hanno permesso al dipartimento finance di diventare un creatore di valore strategico migliore, utilizzando dati aggiornati e persino in tempo reale da tutta l'organizzazione per supportare i responsabili delle decisioni. L'intelligenza artificiale può anche cambiare il modo in cui il finance opera con il resto del business, facilitando una collaborazione più stretta e frequente con altri leader aziendali per modellare rapidamente vari scenari e generare insight predittivi.

Ad esempio, utilizzando analytics predittivi e machine learning, i responsabili finanziari possono compilare automaticamente i dati provenienti da fonti storiche e attuali per prevedere continuamente i flussi di cassa futuri. Grazie a previsioni dei flussi di cassa più rapide e accurate, i CFO possono adottare misure proattive che aiutano a mantenere livelli di liquidità sani, ad esempio sfruttando gli sconti sui pagamenti anticipati quando l'azienda ha liquidità in eccesso o rivalutando i prestiti quando il denaro è limitato. I CFO possono anche fornire insight contestuali e basati sui dati per supportare un processo decisionale informato, aiutando le business unit ad allocare le risorse in modo efficace alle aree da cui ci si aspetta maggior valore.

2. Enfasi sulla trasformazione digitale

I CFO sono tenuti a fare di più con meno risorse, quindi molti stanno raddoppiando gli sforzi di trasformazione digitale dell'azienda come risposta. Nel report CFO Signals 4Q 2023 di Deloitte, l'80% dei CFO ha affermato di aspettarsi che la propria azienda utilizzi ulteriori tecnologie di automazione e digitali nel proprio business nel 2024. Nel frattempo, il 76% si aspetta che la trasformazione digitale e le tecnologie svolgano un ruolo più significativo nel perseguimento della strategia aziendale. Quando l'intera azienda adotta una piattaforma ERP integrata, i team possono automatizzare i processi manuali, usare la GenAI per acquisire insight a nuovi livelli, raccogliere e condividere informazioni affidabili per reagire ai cambiamenti del mercato e ottenere così un vantaggio competitivo contenendo allo stesso tempo i costi. Ad esempio, un'azienda può impostare dashboard personalizzate che generano automaticamente report sugli indicatori KPI più importanti senza richiedere la compilazione manuale dei dati. Tale dashboard potrebbe consentire a un'azienda di monitorare i cambiamenti nelle vendite per prodotto o servizio e, se le vendite si fanno attendere, l'azienda potrebbe reagire rapidamente migliorando la formazione sulle vendite, testando nuove configurazioni di marketing o di prodotto o adeguando le previsioni di produzione.

3. Uso più strategico degli analytics dei dati e dell'intelligenza artificiale

In un sondaggio di Grant Thornton, il 61% dei dirigenti finance si aspettava che le loro organizzazioni investissero nell'AI nel 2024, diventando la priorità di investimento principale. Gli analytics dei dati e la business intelligence erano al terzo posto con il 39%, seguendo a stretto contatto gli investimenti nella sicurezza informatica. Per così tanto tempo, la raccolta di informazioni accurate e aggiornate è stata la priorità. Ora è chiaro che i CFO stanno cercando di ottenere insight più utili dai loro dati e utilizzando i progressi negli analytics dei dati e nell'intelligenza artificiale per renderlo possibile.

I recenti sviluppi nell'AI stanno cambiando il modo in cui le aziende fanno business e il dipartimento finance non fa eccezione. Ad esempio, gran parte del processo di chiusura finanziaria, inclusa la raccolta manuale, il consolidamento e il reporting dei dati, può essere automatizzato utilizzando l'intelligenza artificiale. Non fa solo risparmiare tempo. L'uso dell'intelligenza artificiale nel processo di chiusura finanziaria consente ai CFO e ai loro team di dedicare la loro attenzione a lavori più significativi come l'analisi dei dati, la strategia e l'azione. Inoltre, l'intelligenza artificiale può fornire consigli per attività complesse come l'ottimizzazione dell'allocazione del capitale e della crescita dei ricavi, il miglioramento delle posizioni negoziali e la facilitazione delle transazioni automatizzate business-to-business. I modelli AI possono fornire previsioni basate sui dati per facilitare decisioni più efficaci in tempo reale. Utilizzata nel reporting finanziario, l'intelligenza artificiale generativa permetterà di preparare le prime bozze dei conti legali e della dichiarazione dei redditi, allegati ai conti compresi.

4. Focalizzazione sui rischi e sulla compliance della sicurezza informatica

Al ritmo attuale di crescita, i danni causati dagli attacchi informatici ammonteranno a circa 10,5 trilioni di dollari all'anno entro il 2025, un aumento del 300% rispetto ai livelli del 2015, secondo Cybersecurity Ventures. Man mano che le minacce informatiche aumentano sia in termini di numero che di sofisticazione, aumentano anche le normative che le circondano. Nel 2023, la Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti ha adottato una regola che impone alle società pubbliche di divulgare incidenti di cybersicurezza rilevanti. Questo cambiamento mostra che gli incidenti di sicurezza informatica sono ora informazioni importanti per gli investitori e che la mancata divulgazione può portare a ripercussioni significative per i CFO.

Considerati i crescenti impatti finanziari, normativi e di rischio della criminalità informatica, i CFO si stanno assumendo un ruolo più attivo nella sicurezza informatica. Lavorando a fianco del CISO, il CFO può aiutare i membri del consiglio di amministrazione e i leader executive a comprendere, in termini finanziari quantificati, i rischi informatici per il business, affinché l'azienda possa effettuare investimenti appropriati nella tecnologia e nell'assicurazione della sicurezza informatica per mitigare tali rischi.

5. Enfasi sulle strategie di risk management finanziario

Il prossimo anno promette di tenere i CFO in allerta per quanto riguarda i rischi finanziari: di mercato, di credito, di liquidità e operativi. In risposta, i CFO stanno implementando strategie di enterprise risk management proattive e basate sui dati rese possibili dalla tecnologia. I leader finance stanno adottando gli analytics dei dati e l'intelligenza artificiale per analizzare rapidamente grandi quantità di dati finanziari in modo da poter identificare trend, pattern e anomalie che potrebbero indicare un potenziale rischio. La tecnologia sta anche aiutando i CFO a condurre stress test e analisi degli scenari per valutare l'impatto dei rischi identificati e sviluppare piani di emergenza appropriati. Grazie a una piattaforma di gestione finanziaria globale, i CFO e i loro team possono monitorare continuamente la salute finanziaria dell'azienda, inclusi indicatori di rischio chiave, mercati finanziari, esposizioni creditizie e liquidità.

6. Ampliamento della responsabilità sociale e degli obiettivi di sostenibilità

Il reporting ESG (environmental, social and governance) si è ampliato man mano che i criteri ESG sono diventati parte dei requisiti normativi, delle strategie di investimento e delle policy aziendali. Con questa espansione, la responsabilità sociale e gli obiettivi di sostenibilità e il monitoraggio si sono trasformati da optional extra a elementi integranti del business. Per i CFO, ciò significa trovare modi per incorporare questi obiettivi nella strategia aziendale a lungo termine, impostare metriche e misurazioni standardizzate e fornire report affidabili sui fattori ESG.

7. Focalizzazione sulla gestione dei talenti e sulle strategie di fidelizzazione

La continua carenza di manodopera, l'aumento dei costi salariali e i tassi di dimissioni elevati e cresciuti in modo anomalo in alcuni ruoli e settori hanno fatto in modo che i problemi relativi ai talenti restassero in cima all'elenco delle priorità dei CFO, spingendo i leader del finance ad assumersi un ruolo più importante nella gestione e nella fidelizzazione dei talenti. La contabilità, ad esempio, soffre di una carenza di manodopera poiché le persone lasciano la professione a causa delle lunghe e stressanti ore di lavoro, e perché un minor numero di persone entra nel campo una volta terminata l'università. In generale, il recruiting, la formazione e l'onboarding dei nuovi dipendenti possono essere costosi e il turnover può ostacolare la produttività e le performance. Il capitale umano svolge anche un ruolo fondamentale nella strategia generale e nel successo dell'azienda. Pertanto, per creare un approccio più connesso al workforce planning, i CFO migliori stanno lavorando più a stretto contatto con le risorse umane per collegare la strategia del personale dell'azienda alla strategia di business. Le due funzioni stanno prendendo insieme decisioni più informate in merito agli aumenti di stipendio, ai benefit, allo sviluppo delle competenze, alla tecnologia finanziaria e alle future esigenze dell'organico, tutte cose che possono contribuire a migliorare la fidelizzazione dei dipendenti e lo sviluppo.

8. Passaggio alla pianificazione e alla compliance fiscale a livello globale

La complessità della tassazione globale richiede che i CFO delle società multinazionali, o di quelle che intendono espandersi, assumano un ruolo molto attivo nella pianificazione e compliance fiscale globale. La pianificazione fiscale globale influisce in modo significativo sui profitti dell'azienda, influenzando decisioni come l'espansione in nuovi mercati, fusioni e acquisizioni e attività di ristrutturazione. I CFO devono lavorare per agevolare la compliance riducendo allo stesso tempo al minimo le passività fiscali analizzando i trattati fiscali, creando strutture di entità efficienti dal punto di vista fiscale e determinando i prezzi di trasferimento strategici.

9. Utilizzo di tecniche di budgeting a base zero

Le tecniche di budgeting a base zero (ZBB, zero-based budgeting) prevedono la creazione di un nuovo budget da zero in ogni periodo di budgeting invece di iniziare con il budget del periodo precedente e adattarlo a seconda delle esigenze. I CFO cercano di controllare i costi e allocare la spesa alle aree che producono il maggior valore, e il ZBB rappresenta un'opzione per combattere l'inerzia del budget. Questa tecnica richiede ai leader delle business unit di giustificare i piani di spesa, ricavi e investimento in ogni ciclo e auspicabilmente di assicurarsi di trarre il massimo dal denaro speso. Il rovescio della medaglia di questo approccio è che molto probabilmente implica che serve più tempo e più attenzione da parte del personale per il budgeting. Può anche portare a una riflessione a breve termine, poiché i budget tendono a focalizzarsi sul ciclo successivo.

10. Prepararsi a possibili opportunità di M&A

L'attività di M&A è rallentata negli ultimi anni rispetto ai picchi del 2021, ma il mercato sta mostrando segni di una ripresa. La domanda e l'offerta repressa di contratti e la pressante necessità per le aziende di adattare e trasformare i loro modelli di business stanno guidando l'interesse per le operazioni di fusione e acquisizione nonostante un ambiente finanziario meno che ideale. In queste condizioni, le aziende che ne escono vincitrici sono quelle che possono dimostrare valore strategico, sono ben preparate e possono muoversi velocemente una volta che si presenta l'opportunità giusta. Anche i CFO che non stanno attivamente cercando di acquistare o essere acquistati stanno dando la priorità al valutare potenziali obiettivi di acquisizione e/o acquirenti. In particolare, mentre le aziende cercano di reinventarsi per stare al passo con i tempi, i CFO migliori stanno valutando attivamente le acquisizioni che consentiranno loro di ridimensionarsi, accedere a tecnologia e talenti e accelerare la crescita. Stanno anche considerando le cessioni di attività non core o sottoperformanti che possono consentire loro di reindirizzare le risorse verso aree di crescita più strategiche.