Le 14 principali sfide di gestione finanziaria per le aziende
Natalie Gagliordi | Content Strategist | 27 novembre 2023
I leader di successo del finance danno il loro meglio quando lavorano al punto di intersezione tra il processo decisionale strategico, la valutazione del rischio e la gestione finanziaria, guidando la strategia di gestione finanziaria di un'organizzazione, garantendone la salute fiscale e perseguendo le prospettive di crescita. Le discussioni sulla strategia dei C-level dipendono dal chief financial officer (CFO), il quale deve offrire una base di gestione finanziaria, fornendo previsioni finanziarie e operative e dati che modellano le decisioni di quei dirigenti. Con così tanto in gioco, i CFO e i loro team devono stare attenti alle principali sfide di una gestione finanziaria efficace affinché abbiano a disposizione strategie per superare quegli ostacoli.
Concetti chiave
- Una pianificazione finanziaria efficace richiede un'analisi dei dati e una pianificazione degli scenari accurata e tempestiva, supportate da un sistema di gestione finanziaria per il monitoraggio delle performance in tempo reale e l'aggiornamento delle previsioni.
- I leader del finance devono collaborare con l'IT per applicare misure di sicurezza informatica efficaci, compresi degli aggiornamenti software periodici e una formazione completa del personale.
- L'accesso ai dati finanziari in tempo reale è fondamentale per un processo decisionale tempestivo, il quale ha bisogno di sistemi di gestione finanziaria in grado di fornire dati aggiornati, superando i limiti di software obsoleti e processi manuali.
- Un monitoraggio efficace dei flussi di cassa è fondamentale per adempiere agli obblighi finanziari a breve termine, richiedendo trasparenza sui fattori di liquidità e processi efficienti per la gestione dei crediti e dei debiti.
Le 14 sfide principali della gestione finanziaria
La gestione finanziaria fornisce le basi per la strategia e l'esecuzione aziendale, una funzione aziendale incentrata sulla pianificazione strategica, la direzione, il controllo, il reporting e la previsione delle attività finanziarie all'interno di un'organizzazione. La gestione finanziaria è fondamentale per garantire la stabilità finanziaria, la crescita e la sostenibilità a lungo termine di un'azienda. Ma man mano che un'azienda cresce, la gestione finanziaria diventa più impegnativa e complessa, cosa che potenzialmente impedisce a un'azienda di ottenere la chiarezza necessaria per prendere buone decisioni. Ecco alcune cause comuni delle sfide di gestione finanziaria che i CFO e altri leader finance devono affrontare.
1. Pianificazione di precisione
Avere un piano finanziario preciso e aggiornato da eseguire e gestire è un aspetto fondamentale di un'azienda sana. Ma la pianificazione è una disciplina che utilizza molte informazioni finanziarie provenienti da fonti diverse, cosa che la rende molto laboriosa se non vengono utilizzati gli strumenti e i processi appropriati per raccogliere facilmente dati completi e aggiornati. Inoltre, il processo di pianificazione non aiuterà l'azienda a prepararsi per il futuro se i dati non vengono analizzati e utilizzati correttamente per prevedere e pianificare vari scenari. Ciò può portare a problemi come lo spendere in modo eccessivo per le priorità sbagliate, l'allocazione inefficiente di capitale e persone e l'incapacità di anticipare le future esigenze finanziarie, con conseguenti opportunità di business trascurate, obiettivi finanziari mancati e maggiori rischi finanziari. E una solida pianificazione iniziale degli scenari non è sufficiente; i team finance hanno bisogno di un sistema di gestione finanziaria per monitorare le performance in tempo reale e aggiornare frequentemente le previsioni con un poco sforzo; altrimenti sarà troppo tardi perché intervengano in quegli scenari.
2. Minacce alla sicurezza informatica
Nell'ultimo decennio, il rapido aumento delle minacce e delle violazioni della sicurezza ha messo i dati finanziari al centro dell'attenzione. Il dipartimento IT svolge un ruolo di responsabilità in questo ambito, e la sicurezza informatica è un requisito aziendale fondamentale che richiede una stretta collaborazione con il finance e altri leader aziendali. È essenziale applicare solide misure di sicurezza informatica per le informazioni più importanti della tua organizzazione, e i leader del finance possono contribuire collaborando con l'IT per garantire la sicurezza delle transazioni e dei sistemi finanziari. Insieme, finance e IT possono valutare quali informazioni e quali sistemi sono più preziosi e potrebbero essere presi di mira da hacker o ransomware. Tutti i software e i sistemi finanziari devono essere aggiornati regolarmente, poiché questi aggiornamenti includono misure di tutela contro le più recenti vulnerabilità della sicurezza. Anche limitare l'accesso ai dati finanziari al solo personale essenziale è una best practice. I sistemi basati sul cloud possono essere di aiuto su entrambi i fronti, offrendo funzionalità di sicurezza native, aggiornamenti regolari e automatici e solidi controlli degli accessi. Un'altra parte fondamentale delle strategie di sicurezza informatica di successo è il formare in modo completo lo staff, poiché i dipendenti rappresentano uno degli aspetti più vulnerabili all'interno di un'azienda.
3. Dati in tempo reale
Raccogliere i dati finanziari può essere un'attività che richiede molto tempo. In passato, la creazione di un report finanziario, ad esempio una previsione di vendita trimestrale, poteva richiedere alle aziende un mese o più. Quando i leader avevano bisogno di un aggiornamento per stare al passo con le condizioni aziendali che cambiavano, i team finance lavoravano anche fino a tarda notte estraendo i dati da tutta l'azienda. Il vantaggio principale sono gli insight aggiornati per i responsabili delle decisioni, ma il primo ostacolo consiste nell'ottenere i dati necessari in tempo reale. La maggior parte dei sistemi software più vecchi non fornisce dati in tempo reale e molti team finance stanno ancora estraendo manualmente le loro informazioni finanziarie da fogli di calcolo o sistemi obsoleti e che richiedono una lunga riconciliazione. Poiché i dati finanziari aggiornati sono essenziali per una pianificazione accurata e un'analisi complessiva, è importante avere accesso a tali dati il più rapidamente possibile. Un sistema di gestione finanziaria con un maggiore accesso ai dati in tempo reale è fondamentale per una strategia di gestione finanziaria proattiva, in quanto consente ai leader di prendere decisioni basate sulla vera salute finanziaria e sulle performance operative di un'organizzazione.
4. Monitoraggio del flusso di cassa
Il monitoraggio del flusso di cassa aiuta a garantire che un'azienda disponga degli asset liquidi sufficienti per soddisfare gli obblighi finanziari a breve termine, come il pagamento di stipendi, fornitori, prestiti e affitto. Una delle sfide più grandi della gestione del flusso di cassa è la trasparenza nei fattori di liquidità. Senza questa trasparenza, non puoi prevedere quanto denaro avrai a disposizione in futuro e quindi avere la certezza che ci sia abbastanza disponibilità per soddisfare le tue esigenze. Anche diversi flussi di cassa da operations globali, ritardi nei pagamenti dei clienti, variazioni stagionali di vendite e costi, tempistiche e condizioni di pagamento dei prestiti e il disallineamento con il riconoscimento dei ricavi o l'accantonamento delle spese possono portare a problemi di flusso di cassa. Per migliorare il flusso di cassa servono processi efficienti di contabilità clienti e contabilità fornitori, nonché un'elevata trasparenza nei dati di sourcing e acquisto per un processo decisionale ottimizzato.
5. Gestione del debito
L'importo e il tipo di debito che un'azienda ha è da considerare in decisioni strategiche come acquisizioni, espansioni e investimenti di capitale. Un debito eccessivo può portare a pagamenti di interessi non gestibili e incertezza finanziaria, ma i prestiti intelligenti possono essere essenziali per investire in iniziative di crescita e massimizzare i profitti. Una delle responsabilità principali di un CFO consiste nel determinare quanto debito l'azienda può assumersi responsabilmente senza compromettere la sua stabilità finanziaria. Le fluttuazioni dei tassi di interesse, la rendicontazione e il pagamento del debito, la tolleranza al rischio, le condizioni di mercato e la concorrenza possono ostacolare il tentativo di un'azienda di gestire il debito. Le aziende possono ottimizzare la propria posizione debitoria esaminando e dando priorità al debito, gestendo gli asset, consolidando i prestiti, riesaminando regolarmente i termini del prestito e monitorando efficacemente il flusso di cassa per sapere se i pagamenti potrebbero essere a rischio.
6. Compliance fiscale
Restare al passo con le normative fiscali e la compliance non è un'impresa da poco, soprattutto se sei un'azienda globale. Garantire la compliance in più paesi con regole fiscali e standard contabili estremamente diversi fa ricadere la pressione e la complessità sui leader del finance, poiché può portare a multe e problemi legali se fatto nel modo sbagliato. Fortunatamente, sono disponibili sistemi più automatizzati che aiutano le aziende a investire meno ore del personale e meno spese continuando a essere conforme agli obblighi fiscali. Avere un sistema centrale attraverso cui gestire regole e standard fiscali e contabili diversi riduce il carico di lavoro e la complessità. Le aziende possono anche automatizzare determinati processi, come la raccolta e il reporting dei dati, per ridurre il rischio di errori e migliorare l'efficienza.
7. Operations complesse
La complessità operativa non è rara nelle grandi aziende globali, dove in genere c'è un ampio portfolio di prodotti e migliaia o decine di migliaia di dipendenti da gestire. La gestione finanziaria diventa problematica quando i processi e i sistemi finanziari rispecchiano tale complessità e peggiorano la situazione, piuttosto che fornire chiarezza ai manager aziendali. Per le organizzazioni multinazionali, gestire le operations finanziarie in diverse regioni e navigare in diversi ambienti normativi è ovviamente difficile. Tuttavia, i leader del finance possono aiutare l'organizzazione a semplificare identificando i key performance indicator (KPI) appropriati, fornendo dati finanziari coerenti e affidabili per tali KPI, utilizzando metodologie di misurazione coerenti e fornendo dashboard aggiornate per aiutare i leader operativi a comprendere cosa sta succedendo nel business.
8. Ottimizzazione dei processi
Le operations finanziarie complesse possono derivare da processi inefficienti o inefficaci, in cui spesso i dati vengono inseriti manualmente o manca standardizzazione, che possono rallentare il reporting e l'analisi finanziaria del tuo business, lasciando l'azienda in attesa di insight che potrebbero aiutarla a migliorare le performance finanziarie. I leader possono creare una funzione finance più efficiente concentrandosi sull'ottimizzazione e sull'automazione, implementando protocolli di project management che rendono i flussi di lavoro ripetibili e scalabili senza colli di bottiglia. I software di automazione, inclusi quelli che utilizzano l'intelligenza artificiale integrata, possono aiutare ad aumentare l'agilità aziendale e a sostituire o accelerare attività ripetitive e manuali come l'inserimento dei dati, la generazione di report, le riconciliazioni dei conti e l'elaborazione delle fatture.
9. Mancanza di insight aziendali
In qualsiasi azienda, la capacità di prendere decisioni basate sui dati, di affrontare le incertezze e di fornire linee guida strategiche si basa sull'accesso a insight aziendali accurati, pertinenti e aggiornati. La mancanza di insight utili limita il processo decisionale, la pianificazione strategica, le previsioni e altri aspetti fondamentali del finance. La tempestività dei dati e degli insight è fondamentale, poiché una pianificazione degli scenari brillante non è di aiuto se un'azienda non ha gli insight per sapere quando mettere in atto un piano B. Le aziende si affidano ai leader del finance per analizzare e contestualizzare i dati per avere insight avanzati, come dove utilizzare l'allocazione del capitale per ottenere il miglior rendimento o sapere quando un prodotto sta andando bene o male, tutte cose che possono essere allineate alle priorità strategiche per l'azienda.
10. Processi manuali
I processi finanziari manuali sono inefficienti, soggetti a errori e richiedono così tanto tempo che c'è poco spazio per un'analisi approfondita e un pensiero strategico. Troppo spesso, i team finance dedicano tempo ad attività che potrebbero essere automatizzate, come la verifica delle fatture, e che riducono la loro capacità di concentrarsi su attività che aiutano l'azienda a raggiungere i suoi obiettivi finanziari. Processi lenti e manuali diminuiscono l'agilità derubando l'azienda del tempo che può usare per rispondere ai risultati finanziari. Le attività manuali sono anche meno adattabili ai cambiamenti delle esigenze aziendali, alle condizioni di mercato o ai requisiti normativi. Un software di gestione finanziaria con funzionalità di automazione può ridurre le attività ripetitive e manuali, migliorare l'accuratezza e permettere ai dipendenti di dedicarsi ad attività che favoriscono la crescita e contribuiscono al successo dell'azienda.
11. Mancanza di collaborazione
La collaborazione tra il team finance della tua azienda e altri dipartimenti è essenziale per allineare le strategie finanziarie agli obiettivi aziendali generali e fornire ai manager operativi i dati di cui hanno bisogno per prendere le decisioni giuste. Senza tale collaborazione, i leader del finance rischiano di prendere decisioni su investimenti di capitale, prestiti, gestione della liquidità e altre questioni di budget senza una comprensione completa delle esigenze dell'azienda. Una stretta collaborazione con altri dipartimenti, come le human resources e i leader delle linee di business, migliora il processo decisionale di entrambi i team, supporta la pianificazione strategica e aiuta le decisioni finanziarie ad allinearsi agli obiettivi organizzativi più ampi. Il punto di partenza sono dati condivisi e affidabili, attraverso cui si garantisce che i leader del finance e di altre funzioni abbiano tutti accesso agli stessi dati accurati quando ne hanno bisogno.
12. Sistemi disconnessi
La mancanza di integrazione tra i sistemi aziendali spesso deriva dall'uso di software finanziari obsoleti, di più sistemi di archiviazione e di un'infrastruttura tecnologica inadeguata. Quando i sistemi di base non sono in grado di comunicare e condividere i dati in modo efficace, il lavoro diventa più manuale e gli insight diventano meno accurati e tempestivi. Ad esempio, l'utilizzo di più sistemi di archiviazione crea enormi carichi di lavoro per il personale durante il consolidamento finanziario. I team finance dovrebbero richiedere sistemi integrati che consentano la condivisione delle informazioni tra funzioni aziendali diverse. La sfida può consistere nel mantenere aggiornate ed efficaci queste integrazioni se le aziende connettono una miriade di sistemi, compresi quelli in esecuzione on-premise e nel cloud. Ma è l'obiettivo giusto per cui lottare. I sistemi finanziari integrati migliorano l'accuratezza, riducono l'inserimento o il recupero manuale dei dati e supportano insight in tempo reale, offrendo ai team finance le informazioni di cui hanno bisogno per concentrarsi su attività strategiche che contribuiscono al successo dell'organizzazione.
13. Attenersi ai budget
Costruire un budget è un esercizio di pianificazione strategica, perché funge da roadmap per le priorità di un'organizzazione e delinea il modo in cui le risorse vengono allocate e i progressi saranno monitorati. Ma il processo di definizione del budget può andare storto quando questo si basa su dati di dubbia precisione con una trasparenza limitata sui trend di spesa. Una volta definito il budget, per attenervisi serve molta trasparenza sul flusso di cassa e sulle spese effettive. Con una chiara visibilità dalla sua parte, il management saprà quando si verificano spese eccessive, carenze di ricavi o picchi della domanda. Processi di definizione del budget scadenti possono portare a spese eccessive, a un'allocazione delle risorse inefficiente e a difficoltà a prevedere le esigenze finanziarie future. Ciò può portare a mancare obiettivi finanziari e all'aumento dei rischi. L'utilizzo di un software di budgeting, l'integrazione di fonti di dati rilevanti e l'utilizzo di analytics avanzati possono consentire un monitoraggio e una visibilità del budget in tempo reale che migliora l'accuratezza e la reattività nel processo di budgeting.
14. Gestione delle spese e controllo dei costi
Il monitoraggio e la gestione delle spese sono aspetti fondamentali della gestione finanziaria, e aiutano le aziende a comprendere e controllare le loro spese. Ma gestire il processo nel modo giusto può essere difficile, poiché i CFO devono assicurarsi che le misure di controllo dei costi siano bilanciate: non devono diventare un ostacolo per le performance aziendali e devono garantire al contempo che ci sia abbastanza liquidità per fare business. Ciò richiede una pianificazione strategica e un monitoraggio tempestivo supportato da dati accurati. I leader del finance devono adottare policy chiare sulle spese e meccanismi di monitoraggio intelligenti che estraggano i dati da tutti i sistemi pertinenti e integrati.
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Per affrontare le sfide della gestione finanziaria, le aziende devono implementare strategie e software di gestione finanziaria solidi, in grado di adattarsi all'evoluzione dell'ambiente aziendale. Le metodologie di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A, financial planning and analysis) aiutano le organizzazioni a creare previsioni e allocare risorse per cogliere le opportunità e rispondere agli shock del mercato. Grazie a strumenti per la pianificazione, la formulazione del budget, la modellazione degli scenari e la generazione di report sulle performance, i sistemi FP&A vanno ben oltre la contabilità. Oracle Fusion Cloud Financials, parte di Oracle Fusion Cloud Enterprise Resource Planning (ERP), connette e automatizza i principali processi di gestione finanziaria, tra cui debiti, crediti, cespiti, spese e reporting, per offrire un quadro chiaro dello stato di salute finanziaria della tua azienda. L'approccio basato sui dati di Oracle al FP&A ti permette di associare le metriche finanziarie e operative agli insight aziendali, aiutando il finance a svolgere un ruolo attivo nel favorire il successo aziendale attraverso funzionalità come la pianificazione, il budgeting e le previsioni dei flussi di cassa.
Domande frequenti sulla gestione finanziaria
Qual è la più grande sfida per il finance?
Una delle maggiori sfide del finance consiste nel trovare un equilibrio tra crescita e redditività, poiché a tal fine è necessario valutare i rischi, investire in modo appropriato, controllare la spesa e collaborare in modo efficace con i team dell'intera organizzazione.
Quali sono le cause delle sfide finanziarie?
La mancanza di informazioni accurate e in tempo reale è la fonte principale di molte sfide e problemi finanziari, i quali generalmente derivano dall'utilizzo di diversi sistemi finanziari di archiviazione e di sistemi e processi obsoleti e dalla mancanza di trasparenza sui dati.
Come possono essere superate le sfide della gestione finanziaria?
Creare un'unica fonte per dati finanziari affidabili, accurati e aggiornati rappresenta un punto di partenza fondamentale per risolvere la maggior parte delle sfide della gestione finanziaria.
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